Spesifikasjoner
SAF-T RF-1167
Import av mapping fra saldobalanse til poster.
# language: no
@trial-balance @no @keep-or-delete @wip
Egenskap: last inn saldobalanse fra csv
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| organisasjonsnummer | 909202303 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Scenario: last inn csv fra Conta
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1920";"SBM Drift";100000;22300;122300
"2000";"Aksjekapital";-30000;0;-30000
"""
Så gir det saldobalansen:
| konto | kontonavn | inngående balanse | utgående balanse |
| 1920 | SBM Drift | 100000 | 122300 |
| 2000 | Aksjekapital | -30000 | -30000 |Årsoppgjør-poster
Enkel
Enkel saldobalanse-eksport, ikke mange kontoer.
# language: no
@rf-1167 @tritt-finsta
Egenskap: Årsoppgjør for Tritt Finsta AS
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Tapasprosjekt AS |
| organisasjonsnummer | 335577357 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Gitt saldobalanse for 225588258 i 2020:
| konto | kontonavn | inngående balanse | utgående balanse |
| 1920 | SBM Drift | 100000 | 122300 |
| 2000 | Aksjekapital | -30000 | -30000 |
| 2050 | Annen egenkapital | -54600 | -54600 |
| 2500 | Betalbar skatt, ikke utlignet | -15400 | 0 |
| 2740 | Oppgjørskonto merverdiavgift | 0 | -1475 |
| 3000 | Salgsinntekt, avgiftspliktig, høy sats | 0 | -120000 |
| 3150 | Salgsinntekt på utførsel av varer og tjenester | 0 | -20000 |
| 3910 | Annen driftsrelatert inntekt | 0 | -10000 |
| 4000 | Purchase of raw materials and semi-manufactures, high VAT rate | 0 | 26000 |
| 4300 | Innkjøp av varer for videresalg, høy avgiftssats | 0 | 32000 |
| 6510 | Håndverktøy | 0 | 55200 |
| 6900 | Telefon | 0 | 900 |
| 8050 | Renteinntekt bank | 0 | -500 |
| 8150 | Interest expenses on bank loans | 0 | 175 |
@complete
Scenario: Fullstendig årsoppgjør
Når årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0875 | | referanse-post, dummy |
| 1920 | 122300 | |
| 2000 | 30000 | |
| 2050 | 54600 | |
| 2740 | 1475 | |
| 3000 | 120000 | |
| 3100 | 20000 | |
| 3900 | 10000 | |
| 4005 | 58000 | |
| 6500 | 55200 | |
| 6995 | 900 | |
| 8050 | 500 | |
| 8150 | 175 | |
| 9000 | 150000 | summeringspost |
| 9010 | 114100 | summeringspost |
| 9050 | 35900 | summeringspost |
| 9060 | 500 | summeringspost |
| 9070 | 175 | summeringspost |
| 9100 | 36225 | summeringspost |
| 9150 | 36225 | summeringspost |
| 9200 | 36225 | summeringspost |
| 9350 | 122300 | summeringspost |
| 9400 | 122300 | summeringspost |
| 9450 | 84600 | summeringspost |
| 9550 | 1475 | summeringspost |
| 9650 | 86075 | summeringspost |
Og summen av alle postene blir 0Eksport #07
Omfattende saldobalanse-eksport med mange kontoer.
# language: no
@rf-1167 @export-07
Egenskap: Årsoppgjør for eksport #7
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Counters AS |
| organisasjonsnummer | 123456789 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og eksport-fil tb-2020-exp-07.csv for 123456789 i 2020:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1351";"Aksjer i Sjøkanten Langevåg AS";58784;0;58784
"1352";"Aksjer i Sjøkanten Øst AS";290753;0;290753
"1355";"Aksjer i Torget Langevåg AS";100000;0;100000
"1552";"Konsernkonto SBM";3722561,13;-3722561,13;0
"1920";"SBM Drift";0;66977,57;66977,57
"2000";"Aksjekapital";-1000200;0;-1000200
"2001";"Annen innskutt egenkapital";10360;0;10360
"2020";"Overkurs";-876644;0;-876644
"2050";"Annen egenkapital";-4563747,13;3495473,55;-1068273,58
"2400";"Leverandørgjeld";-1867;851,01;-1015,99
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";0;-741;-741
"2921";"Mellomværende Torget Langevåg AS";805000;50000;855000
"2922";"Mellomværende Sjøkanten Øst AS";505000;10000;515000
"2923";"Mellomværende Sjøkanten Langevåg AS";950000;100000;1050000
"6705";"Regnskap";0;8125,98;8125,98
"6790";"Annen fremmed tjeneste";0;422,5;422,5
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;719;719
"8050";"Renteinntekt bank";0;-15547,73;-15547,73
"8159";"Annen rentekostnad";0;1012,8;1012,8
"8300";"Betalbar skatt";0;741;741
"8920";"Avsatt utbytte";0;3500000;3500000
"8960";"Overføringer annen egenkapital";0;-3495473,55;-3495473,55
"""
Scenario: importer csv og beregn rf-1167
Når tb-2020-exp-07.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Så har årsoppgjør kun postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1350 | - | 449537 | |
| 1560 | - | 2420000 | Overført fra 2920 |
| 1920 | 66977.57 | 66978 | |
| 2000 | - | 989840 | |
| 2020 | - | 876644 | |
| 2050 | 1068273.58 | 1068274 | |
| 2400 | 1015.99 | 1016 | |
| 2500 | - | 741 | |
| 6700 | 8548.48 | 8548 | |
| 7700 | - | 719 | |
| 8050 | 15547.73 | 15548 | |
| 8150 | 1012.8 | 1013 | |
| 8300 | 741 | 741 | |
| 8910 | - | 0 | |
# | 8999 | 4526.45 | 4526 | |
| 9010 | 9267.48 | 9267 | |
| 9050 | -9267.48 | -9267 | |
| 9060 | 15547.73 | 15548 | |
| 9070 | 1012.8 | 1013 | |
| 9100 | 5267.45 | 5267 | |
| 9150 | 4526.45 | 4526 | |
| 9200 | 4526.45 | 4526 | |
| 9300 | - | 449537 | |
| 9350 | 2486977.57 | 2486978 | |
| 9400 | 2936514.57 | 2936515 | |
| 9450 | 2934757.58 | 2934758 | |
| 9550 | 1756.99 | 1757 | |
| 9650 | 2936514.57 | 2936515 | |
Og summen av alle postene blir 0
@post-0420 @deductible-expected-loss
Scenario: skattemessig fratrekk pga forventa tap
Når tb-2020-exp-07.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster fylles ut med:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0421 | 0 | Fjorårets 7830 |
| 0422 | amount:0 | Årets 7830 (overstyrer "velg konto") |
| 0423 | 0 | Årets kredittsalg |
| 0424 | 0 | Fjorårets kredittsalg |
| 0440 | amount:0 | Andre fordringer |
Og årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 7830 | 0 | 0 | |
| 0410 | 0 | 0 | |
| 0420 | 0 | 0 | |
| 0430 | 0 | 0 | |
| 0440 | 0 | 0 | |
| 0450 | 0 | 0 | |Eksport #10
Omfattende saldobalanse-eksport med veldig mange kontoer.
# language: no
@rf-1167 @export-10
Egenskap: Årsoppgjør for eksport #10
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Counters AS |
| organisasjonsnummer | 123456789 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og eksport-fil tb-2020-exp-10.csv for 123456789 i 2020:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1500";"Kundefordring";101200;-129593,75;-28393,75
"1530";"Opptjent, ikke fakturert inntekt";0;28393,75;28393,75
"1570";"Oppgjørskonto for aksjer";-1871,16;1871,16;0
"1810";"Børsnoterte aksjer, norske";843054,94;-843054,94;0
"1815";"Børsnoterte aksjer, utenlandske, innenfor fritaksmetoden";263985,38;985436,62;1249422
"1920";"Brukskonto";3970,58;-135857,15;-131886,57
"1921";"MVA-Konto";91,24;-85,48;5,76
"1930";"DNB Aksjehandel";10,8;-9,9;0,9
"1931";"Pareto Aksjehandel";-497304,79;320706,08;-176598,71
"1950";"Bankkonto for skattetrekk";6148;3195;9343
"2000";"Aksjekapital";-30000;0;-30000
"2030";"Annen innskutt egenkapital";5666;0;5666
"2050";"Annen egenkapital";-470236,01;-203766,9;-674002,91
"2400";"Leverandørgjeld";-28795,02;26121,81;-2673,21
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-82668;82668;0
"2600";"Forskuddstrekk";-6148;-3195;-9343
"2740";"Oppgjørskonto merverdiavgift";-213827;31384;-182443
"2770";"Skyldig arbeidsgiveravgift";-6044,14;-6571,58;-12615,72
"2785";"Påløpt arbeidsgiveravgift ferielønn";-3214,8;150,66;-3064,14
"2800";"Avsatt utbytte";0;-200000;-200000
"2910";"Mellomværende med Runar Holen";-107540,59;-41315,59;-148856,18
"2920";"Mellomværende med Foras Holding AS";256322,57;306849,73;563172,3
"2921";"Mellomværende med Foras Drift AS";0;4000;4000
"2925";"Konsernbidrag til Foras Holding AS";-10000;-228395;-238395
"2940";"Skyldige feriepenger";-22800;1068,48;-21731,52
"3000";"Salgsinntekt handelsvarer, avgiftspliktig, høy sats";0;-912538,95;-912538,95
"3090";"Endring opptjent, ikke fakturert inntekt";0;-28393,75;-28393,75
"3910";"Annen driftsrelatert inntekt";0;-50000;-50000
"4300";"Innkjøp av varer for videresalg, høy avgiftssats";0;58468;58468
"5000";"Lønn til ansatte";0;181096;181096
"5020";"Feriepenger";0;21731,52;21731,52
"5210";"Fri telefon";0;4392;4392
"5251";"Innberettet pensjon";0;16256,47;16256,47
"5290";"Motkonto for gruppe 52";0;-20648,47;-20648,47
"5400";"Arbeidsgiveravgift";0;26760,78;26760,78
"5401";"Arbeidsgiveravgift av feriepenger";0;3064,14;3064,14
"5800";"Refusjon av sykepenger";0;-11951;-11951
"5820";"Innberettet refusjon av sykepenger for refusjon av arbeidsgiveravgift";0;11951,98;11951,98
"5890";"Motkonto innberettet refusjon av sykepenger for refusjon av arbeidsgiveravgift";0;-11951,98;-11951,98
"5915";"Overtidsmat";0;9445,39;9445,39
"5920";"Yrkesskadeforsikring";0;811;811
"5945";"Obligatorisk tjenestepensjon (OTP)";0;16256,47;16256,47
"6300";"Leie lokale";0;48000;48000
"6551";"Datautstyr";0;17333,8;17333,8
"6552";"Programvare";0;4236;4236
"6554";"Programvare kjøp fra utlandet";0;6511,93;6511,93
"6559";"Annet driftsmateriale";0;75250,44;75250,44
"6570";"Arbeidsklær og verneutstyr";0;1600;1600
"6705";"Regnskap";0;6530;6530
"6840";"Aviser, tidsskrifter, bøker o.l.";0;5561,46;5561,46
"6860";"Møte, kurs, oppdatering o.l.";0;6334,66;6334,66
"6900";"Telefon";0;17179,13;17179,13
"7140";"Reisekostnad, ikke oppgavepliktig";0;53128,2;53128,2
"7350";"Representasjon, fradragsberettiget";0;12071,59;12071,59
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;6965,16;6965,16
"7798";"Annen kostnad, fradragsberettiget";0;1500,31;1500,31
"8050";"Renteinntekt bank";0;-12,88;-12,88
"8070";"Aksjeutbytte fra norsk foretak";0;-5540,73;-5540,73
"8073";"Aksjeutbytte fra utenlandsk foretak, innenfor fritaksmetoden";0;-16650,76;-16650,76
"8074";"Aksjeutbytte fra utenlandsk foretak, utenfor fritaksmetoden";0;-29198,16;-29198,16
"8077";"Gevinst ved realisasjon av aksjer/andeler, innenfor fritaksmetoden";0;-651324,87;-651324,87
"8080";"Verdiøkning av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi, urealisert";0;-275994,71;-275994,71
"8100";"Verdireduksjon av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi, urealisert";0;175562,44;175562,44
"8140";"Rentekostnad, ikke fradragsberettiget";0;166;166
"8150";"Rentekostnad banklån";0;10380,38;10380,38
"8151";"Renter lån fra Runar";0;1690;1690
"8152";"Rentekostnad Kassakreditt";0;4953,33;4953,33
"8159";"Annen rentekostnad";0;42;42
"8177";"Tap ved realisasjon av aksjer/andeler, innenfor fritaksmetoden";0;303199,78;303199,78
"8178";"Tap ved realisasjon av aksjer/andeler, utenfor fritaksmetoden";0;213614;213614
"8300";"Betalbar skatt";0;52447;52447
"8920";"Avsatt utbytte";0;200000;200000
"8922";"Tilleggsutbytte";0;50000;50000
"8935";"Avsatt konsernbidrag";0;185948;185948
"8960";"Overføringer til annen egenkapital";0;203766,9;203766,9
"""
Scenario: importer csv og beregn rf-1167
Når tb-2020-exp-10.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster fylles ut med:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0653 | 8070,8073 | |
| 0671 | 10000 | Korreksjon for foreslått utbytte |
| 0690 | 5000 | Andre inntekter |
| 0877 | 5000 | Emisjons- og stiftelseskostnader |
| 0890 | 9000 | Andre skattefrie inntekter + Andre fradrag |
Og årsoppgjør kjøres med egenskapene:
| CompanyGroup |
| Securities |
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1500 | -28393.75 | -28394 | |
| 1530 | 28393.75 | 28394 | |
| 1560 | 567172.3 | 567172 | Overført fra 2920 |
| 1810 | - | 1249422 | |
| 1920 | -308478.62 | -308479 | |
| 1950 | 9343 | 9343 | |
| 2000 | - | 30000 | |
| 2030 | - | -5666 | |
| 2050 | 674002.91 | 674003 | |
| 2400 | 2673.21 | 2673 | |
| 2600 | - | 9343 | |
| 2740 | - | 182443 | |
| 2770 | 15679.86 | 15680 | |
| 2800 | - | 200000 | |
| 2910 | 148856.18 | 148856 | |
| 2920 | - | 238395 | Beholdt som 2920 |
| 2949 | 21731.52 | 21732 | |
| 3000 | 940932.70 | 940933 | |
| 3900 | - | 50000 | |
| 4005 | - | 58468 | |
| 5000 | 190876.52 | 190877 | |
| 5400 | 29824.92 | 29825 | |
| 5900 | 26512.86 | 26513 | |
| 6300 | - | 48000 | |
| 6500 | 104932.17 | 104932 | |
| 6700 | - | 6530 | |
| 6995 | 29075.25 | 29075 | |
| 7165 | 53128.2 | 53128 | |
| 7370 | 12071.59 | 12072 | |
| 7700 | 8465.47 | 8465 | |
| 8050 | 12.88 | 13 | |
| 8074 | 702714.52 | 702715 | |
| 8080 | 275994.71 | 275995 | |
| 8100 | 175562.44 | 175562 | |
| 8150 | 17231.71 | 17232 | |
| 8174 | 516813.78 | 516814 | |
| 8300 | - | 52447 | |
| 9000 | 990932.70 | 990933 | |
| 9010 | 567884.98 | 567885 | |
| 9050 | 423047.72 | 423048 | |
| 9060 | 978722.11 | 978722 | |
| 9070 | 709607.93 | 709608 | |
| 9100 | 692161.90 | 692162 | |
| 9150 | 639714.90 | 639715 | |
| 9200 | 639714.90 | 639715 | |
| 9350 | 1517458.68 | 1517459 | |
| 9400 | 1517458.68 | 1517459 | |
| 9450 | 698336.91 | 698337 | |
| 9550 | 819121.77 | 819122 | |
| 9650 | 1517458.68 | 1517459 | |
# Og årsoppgjør har også posten:
# | post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
# | 8999 | 639714.90 | 639715 | Disponeringsposter, ikke en del av RF-1167 |
Og årsoppgjør har også postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 0620 | - | 52447 | |
| 0621 | - | 166 | |
| 0631 | 175562.44 | 175562 | |
| 0652 | 29198.16 | 29198 | |
| 0653 | 665.74 | 666 | |
| 0900 | 789853.12 | 789853 | |
| 0815 | 22191.49 | 22191 | |
| 0831 | 275994.71 | 275995 | |
| 0910 | 963511.07 | 963511 | |
| 0920 | 639714.90 | 639715 | Verdi fra 9100 |
| 0970 | 2393079.09 | 2393079 | Sum 0920+0900+0910 |
Og summen av alle postene blir 0
@choose-account
Scenario: importer csv og velg mellom post 0633, 0635 og 0637 (0636 og 0638 er utenlandsk sdf)
Når tb-2020-exp-10.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster fylles ut med:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0633 | 8177,8178 | Korreksjon for foreslått utbytte |
| 0653 | 8070,8073 | |
Og årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 0633 | 516813.78 | 516814 | |
| 0635 | {null} | 0 | [BAP] |
| 0637 | {null} | 0 | [BAP] |
Og årsoppgjør har også postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 0900 | 774853.12 | 774853 | |
# Commented because it is related to currently unsupported trait BAP (SDF)
# @choose-account
# Scenario: importer csv og velg mellom post 0633, 0635 og 0637 (0636 og 0638 er utenlandsk sdf)
# Når tb-2020-exp-10.csv sendes inn som saldobalanse-csv
# Og input-poster fylles ut med:
# | post | verdi | ~kommentar |
# | 0635 | 8177,8178 | Korreksjon for foreslått utbytte |
# Og næringsspesifikasjon kjøres
# Så har årsoppgjør postene:
# | post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
# | 0633 | 0 | 0 | |
# | 0635 | 516813.78 | 516814 | |
# | 0637 | 0 | 0 | |
# Og årsoppgjør har også postene:
# | post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
# | 0900 | 774853.12 | 774853 | |
@post-0420 @deductible-expected-loss
Scenario: skattemessig fratrekk pga forventa tap
Når tb-2020-exp-10.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster fylles ut med:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0421 | 0 | Fjorårets konstaterte tap (7830) |
| 0422 | amount:0 | Årets konstaterte tap (7830) |
| 0423 | 0 | Årets kredittsalg |
| 0424 | 0 | Fjorårets kredittsalg |
| 0440 | amount:0 | Andre fordringer |
Og årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 7830 | 0 | 0 | |
| 0410 | 0 | 0 | |
| 0420 | 0 | 0 | |
| 0430 | 0 | 0 | |
| 0440 | 0 | 0 | |
| 0450 | 0 | 0 | |Erstatningsposter
Viser hvordan kontoer fordeles mellom post og erstatningspost.
# language: no
@rf-1167 @replacement-posts
Egenskap: Årsoppgjør for eksport #7
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Counters AS |
| organisasjonsnummer | 123456789 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
@liabilities-to-assets
Scenario: flytt kontoer fra post 2920 -> 1560
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"2921";"A";0;5000;5000
"2922";"B";0;6000;6000
"2923";"C";0;7000;7000
"""
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1560 | - | 18000 | Overført fra 2920 |
| 2920 | - | 0 | Alt overført til 1560 |
@assets-to-liabilities
Scenario: flytt kontoer fra post 1560 -> 2920
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1561";"A";0;-5000;-5000
"1562";"B";0;-6000;-6000
"1563";"C";0;-7000;-7000
"""
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1560 | - | 0 | Alt overført til 2920 |
| 2920 | - | 18000 | Overført fra 1560 |
@split-accounts
Scenario: splitt kontoer, behold og flytt fra post 1560 -> 2920
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1561";"A";0;-5000;-5000
"1562";"B";0;6000;6000
"1563";"C";0;-7000;-7000
"""
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1560 | - | 6000 | Beholdes som 1560 |
| 2920 | - | 12000 | Overført fra 1560 |
@split-accounts @merge-accounts
Scenario: splitt kontoer, behold og flytt fra post 1560 -> 2920, slå sammen
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1561";"A";0;-5000;-5000
"1562";"B";0;6000;6000
"1563";"C";0;-7000;-7000
"2921";"D";0;8000;8000
"""
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1560 | - | 14000 | 1560 + overført fra 2920 |
| 2920 | - | 12000 | Kontoer flyttet fra 1560 |
@split-accounts @merge-accounts
Scenario: splitt kontoer, behold som post 1560, flytt fra 1560 og slå sammen med 2920
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1561";"A";0;5000;5000
"1562";"B";0;-6000;-6000
"1563";"C";0;7000;7000
"2921";"D";0;-8000;-8000
"""
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1560 | - | 12000 | Beholdt som 1560 |
| 2920 | - | 14000 | 2920 + overført fra 1560 |
@no-replacement-post
Scenario: summer alle kontoer uavhengig av fortegn når posten mangler erstatningspost
Når saldobalanse-csv sendes inn:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1801";"A";0;-5000;-5000
"1802";"B";0;6000;6000
"1803";"C";0;-8000;-8000
"""
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | avrunda verdi | ~kommentar |
| 1800 | - | -7000 | Summen av alle kontoene |Skattemelding
Enkelt AS
Viser Næringsspesifikasjon med tema for et enkelt AS.
# language: no
@business-information @simple @vreng
Egenskap: Årsoppgjør for enkelt AS
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Vreng IT |
| organisasjonsnummer | 928105342 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og eksport-fil vreng-2021.csv for 928105342 i 2021:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1351";"Aksjer i Conta Group";0;222490;222490
"1920";"Bedriftskonto SB1";0;17440;17440
"2000";"Aksjekapital";0;-30000;-30000
"2250";"Langsiktig lån fra Mikael";0;-40000;-40000
"2290";"Gjeld til Conta Group AS";0;-150000;-150000
"2915";"Gjeld til eiere";0;-10000;-10000
"3200";"Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet";0;-17000;-17000
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;1500;1500
"7798";"Annen kostnad, fradragsberettiget";0;5570;5570
"""
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør
Når vreng-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Så inneholder tema Virksomhet:
| felt | verdi |
| startdato | 2021-01-01 |
| sluttdato | 2021-12-31 |
| organisasjonsnummer | 928105342 |
| bedriftsnavn | Vreng IT |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og tema Resultat inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Driftsinntekter | 17000 | |
| Driftskostnader | 7070 | |
| Driftsresultater | 9930 | |
| Finansinntekter | 0 | |
| Finanskostnader | 0 | |
| Ordinært resultat før skattekostnad | 9930 | |
| Ordinært resultat | 9930 | |
| Årsresultat | 9930 | |
Og tema Balanse inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Anleggsmidler | 222490 | |
| Omløpsmidler | 17440 | |
| Eiendeler | 239930 | |
| Egenkapital | 30000 | |
| Langsiktig gjeld | 190000 | |
| Kortsiktig gjeld | 10000 | |
| Egenkapital og gjeld | 230000 | |
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av varelager med postene:
| post | regnskapsmessig verdi | skattemessig verdi | ukurans | ~kommentar |
| 0110 | 0 | 0 | 0 | Råvarer og innkjøpte halvfabrikata |
| 0120 | 0 | 0 | 0 | Varer under tilvirkning |
| 0130 | 0 | 0 | 0 | Ferdige egentilvirkede varer |
| 0140 | 0 | 0 | 0 | Innkjøpte varer for videresalg |
| 0150 | {null} | {null} | {null} | [AGR] Buskap |
| 0160 | {null} | {null} | {null} | [AGR] Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon |
| 0170 | 0 | 0 | 0 | Sum verdi av varelager |
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av skattemessig verdi på fordringer med postene:
| felt | post | verdi |
| Pålydende kundefordringer++ | 0410 | 0 |
| Fjorårets konstaterte tap | 0421 | |
| Årets konstaterte tap | 0422 | 0 |
| Fjorårets kredittsalg | 0423 | |
| Årets kredittsalg | 0424 | |
| Kundefordringer | 0425 | 0 |
| Skattemessig fratrekk pga forventa tap | 0420 | 0 |
| Skattemessig verdi kundefordringer | 0430 | 0 |
| Andre fordringer | 0440 | 0 |
| Sum skattemessig verdi på fordringer | 0450 | 0 |Bygg og anlegg, Tritt Tømmer AS
Spesifikasjonene bruker saldobalanser:
tb-2020-exp-construction.csv
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1101";"Kongensgate 5, kontor og lager";2400000;0;2400000
"1235";"Transporter RB 66158";320000;-320000;0
"1236";"Transporter RB84432";400000;0;400000
"1250";"Innredning og inventar kontor";50000;50000;100000
"1351";"Aksjer i Conta AS";10000;0;10000
"1380";"Langsiktig lån til ansatt";44000;0;44000
"1400";"Varebeholding råvarer";70000;-25000;45000
"1460";"Varebeholding innkjøpte varer for videresalg";120000;-30000;90000
"1500";"Kundefordring";10000;70000;80000
"1577";"Forskudd lønn";18000;0;18000
"1920";"SBM Drift";80000;-30000;50000
"1950";"Bankkonto for skattetrekk";60000;60000;120000
"2000";"Aksjekapital";-30000;0;-30000
"2080";"Udekket tap";70000;0;70000
"2096";"Positiv gevinst- og tapskonto";-40000;0;-40000
"2221";"Lån SBM 445882";-3000000;400000;-2600000
"2400";"Leverandørgjeld";-2000;-12000;-14000
"2600";"Forskuddstrekk";-60000;-180000;-240000
"2770";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-80000;37700;-42300
"2785";"Påløpt arbeidsgiveravgift ferielønn";-33840;-5076;-38916
"2915";"Gjeld til eiere";-166160;100000;-66160
"2940";"Skyldige feriepenger";-240000;-36000;-276000
"3200";"Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet";0;-660000;-660000
"3882";"Salgssum immatr. eiendeler og varige driftsmidler, avgiftsfritt salg";0;-340000;-340000
"3889";"Motkonto balanseverdi solgte immatr. eiendeler og varige driftsmidler";0;320000;320000
"4000";"Innkjøp av råvarer og halvfabrikata, høy avgiftssats";0;12000;12000
"4090";"Beholdningsendring";0;25000;25000
"4300";"Innkjøp av varer for videresalg, høy avgiftssats";0;100000;100000
"4390";"Beholdningsendring";0;30000;30000
"5000";"Lønn til ansatte";0;300000;300000
"5092";"Feriepenger";0;36000;36000
"5400";"Arbeidsgiveravgift";0;42300;42300
"5405";"Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger";0;5076;5076
"7000";"Drivstoff RB66158";0;2000;2000
"7001";"Drivstoff RB 84432";0;9000;9000
"7020";"Vedlikehold RB 84432";0;5000;5000
"7041";"Forsikring RB84432";0;4000;4000
"8150";"Rentekostnad banklån";0;30000;30000tb-2019-exp-construction.csv
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1101";"Kongensgate 5, kontor og lager";0;2400000;2400000
"1235";"Transporter RB 66158";0;320000;320000
"1236";"Transporter RB84432";0;400000;400000
"1250";"Innredning og inventar kontor";0;50000;50000
"1351";"Aksjer i Conta AS";0;10000;10000
"1380";"Langsiktig lån til ansatt";0;44000;44000
"1400";"Varebeholding råvarer";0;70000;70000
"1460";"Varebeholding innkjøpte varer for videresalg";0;120000;120000
"1500";"Kundefordring";0;10000;10000
"1577";"Forskudd lønn";0;18000;18000
"1920";"SBM Drift";0;80000;80000
"1950";"Bankkonto for skattetrekk";0;60000;60000
"2000";"Aksjekapital";0;-30000;-30000
"2080";"Udekket tap";0;70000;70000
"2096";"Positiv gevinst- og tapskonto";0;-40000;-40000
"2221";"Lån SBM 445882";0;-3000000;-3000000
"2400";"Leverandørgjeld";0;-2000;-2000
"2600";"Forskuddstrekk";0;-60000;-60000
"2770";"Betalbar skatt, ikke utlignet";0;-80000;-80000
"2785";"Påløpt arbeidsgiveravgift ferielønn";0;-33840;-33840
"2915";"Gjeld til eiere";0;-166160;-166160
"2940";"Skyldige feriepenger";0;-240000;-240000
"3000";"Salgsinntekt, avgiftspliktig, høy sats";0;-5100500;-5100500
"4000";"Innkjøp av råvarer og halvfabrikata, høy avgiftssats";0;420000;420000
"4300";"Innkjøp av varer for videresalg, høy avgiftssats";0;1200000;1200000
"5000";"Lønn til ansatte";0;2000000;2000000
"5092";"Feriepenger";0;240000;240000
"5400";"Arbeidsgiveravgift";0;282000;282000
"5405";"Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger";0;33840;33840
"5990";"Gaver til ansatte, fradragsberettiget";0;5660;5660
"6000";"Avskriving på bygninger og annen fast eiendom";0;60000;60000
"6015";"Avskriving på maskiner og inventar";0;38000;38000
"6341";"Lys og varme";0;45000;45000
"6400";"Leie maskiner";0;180000;180000
"6420";"Leie datasystemer";0;12000;12000
"6559";"Annet driftsmateriale";0;59000;59000
"6600";"Reparasjon og vedlikehold bygninger";0;103000;103000
"6705";"Regnskap";0;24000;24000
"6800";"Kontorrekvisita";0;12000;12000
"7000";"Drivstoff RB66158";0;15000;15000
"7001";"Drivstoff RB 84432";0;18000;18000
"7020";"Vedlikehold RB 84432";0;24000;24000
"7040";"Forsikring RB 66158";0;8000;8000
"7041";"Forsikring RB84432";0;9000;9000
"7320";"Reklame";0;200000;200000
"7500";"Forsikringspremie";0;20000;20000
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;13000;13000
"7798";"Annen kostnad, fradragsberettiget";0;14000;14000
"8150";"Rentekostnad banklån";0;132000;132000
"8990";"Overføring til udekket tap";0;-67000;-67000# language: no
@business-information @egenkapitalavstemming
Egenskap: Årsoppgjør for Bygg og Anlegg (egentlig 2019)
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Bygg/Anlegg AS |
| organisasjonsnummer | 098098098 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
@egenkapitalavstemming
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med egenkapitalavstemming
Når saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2019-exp-construction.csv |
Så inneholder tema Egenkapitalavstemming:
| post | verdi | ~kommentar |
| EK100A | 0 | EK i fjor |
| EK101 | -67000 | Årsresultat |
| EK120 | 0 | |
| EK130 | 67000 | Sum tillegg |
| EK150 | -67000 | Sum fradrag |
| EK170 | -67000 | EK i år |
@omløpsmidler @varelager
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med omløpsmidler
Gitt saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2019-exp-construction.csv |
Og tilleggspostering "Ukurans" med linjene:
| konto | verdi | ~kommentar |
| 4090 | 15000 | Hvilken konto skal vi bruke? |
| 1401 | -5000 | |
| 1461 | -10000 | |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Omløpsmidler undertema Spesifikasjon av varelager med postene:
| post | regnskapsmessig verdi | ukurans | skattemessig verdi | ~kommentar |
| 0110 | 65000 | 5000 | 70000 | Råvarer og innkjøpte halvfabrikata |
| 0120 | 0 | 0 | 0 | Varer under tilvirkning |
| 0130 | 0 | 0 | 0 | Ferdige egentilvirkede varer |
| 0140 | 110000 | 10000 | 120000 | Innkjøpte varer for videresalg |
| 0150 | {null} | {null} | {null} | [AGR] Buskap |
| 0160 | {null} | {null} | {null} | [AGR] Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon |
| 0170 | 175000 | 15000 | 190000 | Sum verdi av varelager |
@andre-forhold
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med andre forhold
Gitt saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2019-exp-construction.csv |
Og bruker legger inn formuesobjekt:
| post | type | prisingsmetode | utleieverdi | verdi ifm salg eller uttak | ~kommentar |
| fra selskap | Lagerlokale | egenfastsatt | 12600 | | |
| til selskap | Leilighet | annen prisingsmetode | | 2200000 | |
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| AF102A | 1380,1577 | Lån til ansatt. Forskudd på lønn. |
| AF103A | 555 | Input, verdi |
| AF202A | 2915 | Gjeld til eiere |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Andre forhold undertema Ytelse fra selskap med postene:
| felt | post | verdi | ~kommentar |
| Innteksførte renter | AF100 | 0 | Velg kontoer |
| Låneverdi ved utgangen av året | AF102A | 62000 | Velg kontoer |
| Sikkerhetsstillelse for lån, el | AF103A | 555 | Verdi |
| Totalt utbytte | AF107 | 0 | |
Og tema Andre forhold har undertema Ytelse fra selskap med formuesobjekt:
| felt | verdi |
| type | Lagerlokale |
| prisingsmetode | egenfastsatt |
| utleieverdi | 12600 |
| verdi ifm salg eller uttak | |
Og tema Andre forhold har undertema Ytelse til selskap med postene:
| felt | post | verdi | ~kommentar |
| Kostnadsførte renter | AF201 | 0 | Velg kontoer |
| Låneverdi ved utgangen av året | AF202A | 166160 | Velg kontoer |
| Sikkerhetsstillelse for lån, el | AF203A | {null} | |
Og tema Andre forhold har undertema Ytelse til selskap med formuesobjekt:
| felt | verdi |
| type | Leilighet |
| prisingsmetode | annen prisingsmetode |
| utleieverdi | |
| verdi ifm salg eller uttak | 2200000 |# language: no
@business-information @egenkapitalavstemming
Egenskap: Årsoppgjør for Bygg og Anlegg (egentlig 2020)
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Bygg/Anlegg AS |
| organisasjonsnummer | 098098098 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
@egenkapitalavstemming
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med egenkapitalavstemming
Når saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2020-exp-construction.csv |
Så inneholder tema Egenkapitalavstemming:
| post | verdi | ~kommentar |
| EK100A | 0 | EK i fjor |
| EK101 | 79624 | Årsresultat |
| EK120 | 79624 | |
| EK130 | 0 | Sum tillegg |
| EK150 | 79624 | Sum fradrag |
| EK170 | 79624 | EK i år |
@omløpsmidler @varelager
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med omløpsmidler
Gitt saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2020-exp-construction.csv |
Og tilleggspostering "Ukurans" med linjene:
| konto | verdi | ~kommentar |
| 4090 | 15000 | Hvilken konto skal vi bruke? |
| 1401 | -5000 | |
| 1461 | -10000 | |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Omløpsmidler undertema Spesifikasjon av varelager med postene:
| post | regnskapsmessig verdi | ukurans | skattemessig verdi | ~kommentar |
| 0110 | 40000 | 5000 | 45000 | Råvarer og innkjøpte halvfabrikata |
| 0120 | 0 | 0 | 0 | Varer under tilvirkning |
| 0130 | 0 | 0 | 0 | Ferdige egentilvirkede varer |
| 0140 | 80000 | 10000 | 90000 | Innkjøpte varer for videresalg |
| 0150 | {null} | {null} | {null} | [AGR] Buskap |
| 0160 | {null} | {null} | {null} | [AGR] Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon |
| 0170 | 120000 | 15000 | 135000 | Sum verdi av varelager |
@andre-forhold
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med andre forhold
Gitt saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2020-exp-construction.csv |
Og bruker legger inn formuesobjekt:
| post | type | prisingsmetode | utleieverdi | verdi ifm salg eller uttak | ~kommentar |
| fra selskap | Lagerlokale | egenfastsatt | 12600 | | |
| til selskap | Leilighet | annen prisingsmetode | | 2200000 | |
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| AF102A | 1380,1577 | Lån til ansatt. Forskudd på lønn. |
| AF103A | 555 | Input, verdi |
| AF202A | 2915 | Gjeld til eiere |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Andre forhold undertema Ytelse fra selskap med postene:
| felt | post | verdi | ~kommentar |
| Innteksførte renter | AF100 | 0 | Velg kontoer |
| Låneverdi ved utgangen av året | AF102A | 62000 | Velg kontoer |
| Sikkerhetsstillelse for lån, el | AF103A | 555 | Verdi |
| Totalt utbytte | AF107 | 0 | |
Og tema Andre forhold har undertema Ytelse fra selskap med formuesobjekt:
| felt | verdi |
| type | Lagerlokale |
| prisingsmetode | egenfastsatt |
| utleieverdi | 12600 |
| verdi ifm salg eller uttak | |
Og tema Andre forhold har undertema Ytelse til selskap med postene:
| felt | post | verdi | ~kommentar |
| Kostnadsførte renter | AF201 | 0 | Velg kontoer |
| Låneverdi ved utgangen av året | AF202A | 66160 | Velg kontoer |
| Sikkerhetsstillelse for lån, el | AF203A | {null} | |
Og tema Andre forhold har undertema Ytelse til selskap med formuesobjekt:
| felt | verdi |
| type | Leilighet |
| prisingsmetode | annen prisingsmetode |
| utleieverdi | |
| verdi ifm salg eller uttak | 2200000 |
@skattemelding
Scenario: skattemelding må ha fått inn data...
Når saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| årets | tb-2020-exp-construction.csv |
Så inneholder skattemelding tema Informasjon om skattesubjekt med postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| ITS001 | ikke besvart | er børsnotert |
| ITS004 | ikke besvart | mottatt eller overført eiendeler eller forpliktelser |
Og skattemelding inneholder tema Inntekt og underskudd med postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| IAD004 | 476624 | sum inntekt |
| IAD014 | 0 | sum inntektsfradrag |
| IAD031P | 476624 | sum samlet inntekt |
Og skattemelding inneholder tema Spesifikasjon av forhold med undertema Tilleggsinformasjon postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| SIRT001 | {null} | [PS] skatte og avgiftsordning |
| SIRT003 | {null} | [PS] liten eller mellomstor bedrift |
Og skattemelding inneholder tema Formue og gjeld med feltene:
| felt | verdi | ~kommentar |
| sum eiendommer | 0 | |
| sum brutto formue | 0 | |
Og skattemelding inneholder tema Verdsetting av egne aksjer med postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| SV002 | {null} | antall aksjer, totalt |
| SV003 | {null} | antall aksjer, selveide |
| SV005 | 0 | sum verdi per aksje |Sjøsiden AS
Spesifikasjonen bruker saldobalanser:
tb-2022-exp-sjosiden.csv
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1070";"Utsatt skattefordel";65590;0;65590
"1101";"Næringslokale Nordea Langevåg";2096901,5;0;2096901,5
"1150";"Tomt/parkeringsplasser";374400;0;374400
"1920";"Driftskonto";51771,1;-16712,07;35059,03
"2000";"Aksjekapital";-600000;0;-600000
"2080";"Udekket tap";232546,89;0;232546,89
"2240";"Lån 3905.75.54774";-1741000;26925;-1714075
"2400";"Leverandørgjeld";-5209,49;-7218,87;-12428,36
"2910";"Mellomværende med M&M Holding AS";-235000;-105000;-340000
"2911";"Mellomværende med Torget Langevåg AS";-240000;-100000;-340000
"6320";"Renovasjon, vann, avløp o.l.";0;19549,48;19549,48
"6341";"Lys og varme";0;34138,46;34138,46
"6399";"Annen kostnad lokaler";0;45636;45636
"6552";"Programvare";0;1485;1485
"6705";"Regnskap";0;5163;5163
"7750";"Eiendoms- og festeavgift";0;1638;1638
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;2894;2894
"8151";"Renter lån 3905.75.54774";0;91502;91502
;"Sum (01.01.2022-31.12.2022)";0;0;0tb-2021-exp-sjosiden.csv
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1070";"Utsatt skattefordel";41985;23605;65590
"1101";"Næringslokale Nordea Langevåg";2143001,5;-46100;2096901,5
"1150";"Tomt/parkeringsplasser";374400;0;374400
"1500";"Kundefordring";7000;-7000;0
"1920";"Driftskonto";145966,75;-94195,65;51771,1
"2000";"Aksjekapital";-600000;0;-600000
"2080";"Udekket tap";148856,74;83690,15;232546,89
"2240";"Lån 3905.75.54774";-1821775;80775;-1741000
"2400";"Leverandørgjeld";-3851,99;-1357,5;-5209,49
"2910";"Mellomværende med M&M Holding AS";-155000;-80000;-235000
"2911";"Mellomværende med Torget Langevåg AS";-270000;30000;-240000
"2950";"Påløpt rente";-10583;10583;0
"3605";"Leieinntekt fast eiendom, avgiftsfri";0;-161000;-161000
"6000";"Avskriving på bygninger og annen fast eiendom";0;46100;46100
"6320";"Renovasjon, vann, avløp o.l.";0;28833;28833
"6341";"Lys og varme";0;58600,15;58600,15
"6360";"Renhold";0;5500;5500
"6399";"Annen kostnad lokaler";0;45488;45488
"6552";"Programvare";0;1485;1485
"6705";"Regnskap";0;11438;11438
"6790";"Annen fremmed tjeneste";0;2500;2500
"7750";"Eiendoms- og festeavgift";0;2184;2184
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;2386;2386
"8150";"Andre rentekostnader";0;-10583;-10583
"8151";"Renter lån 3905.75.54774";0;74364;74364
"8320";"Endring i utsatt skatt/skattefordel";0;-23605;-23605
"8990";"Overføring til udekket tap";0;-83690,15;-83690,15
;"Sum (01.01.2021-31.12.2021)";0;0;0# language: no
@anleggsmidler @årsavslutning @sjøsiden
Egenskap: Årsoppgjør for Sjøsiden AS
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Sjøsiden AS |
| organisasjonsnummer | 098098098 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| fjorårets | tb-2021-exp-sjosiden.csv |
| årets | tb-2022-exp-sjosiden.csv |
Og tilleggspostering "Korriger fusjonsfordring" med linjene:
| konto | verdi |
| 8151 | 5380 |
| 2950 | -5380 |
Og saldogruppe:
| felt | verdi | ~kommentar |
| år | 2022 | |
| identifikator | b0000001-.* | |
| saldogruppe-type | I | basert på konto |
| prosent | 2% | basert på gruppen |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Nordea Langevåg | |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1101 | |
| avskrivingskonto | 6000 | |
| saldogruppe | b0000001-.* | |
| levetid | 50 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2017-04-26 | Input |
| kjøpesum | 2307201.50 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 2096901.50 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 2085527.00 | Input |
| regnskapsmessig avskriving | 46100.00 | Input |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Tomt | |
| skattemessig avskrivingstype | ingen | |
| regnskapsmessig avskrivingstype | ingen | |
| balansekonto | 1150 | |
| kjøpsdato | 2017-07-01 | Input |
| kjøpesum | 374400 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 374400 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 374400 | Input |
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| dawa-1101 | 2050801.50 | Næringseiendommer |
| dawa-1150 | 374400 | Tomt |
| dawa-1920 | 35059.03 | Driftskonto |
Scenario: Årsavslutning for Sjøsiden AS
Når årsavslutning kjøres med:
| fremførbart underskudd | 309511 |
| bokfør utsatt skattefordel | ja |
Så inneholder tema Beregnet næringsinntekt:
| felt | navn | verdi | ~kommentar |
| sumEstimatedBusinessIncome | sumTotal | -249096.48 | 0999 |
Og utsatt skatt inneholder:
| felt | verdi |
| endring i midlertidig forskjell | 4389.46 |
| underskudd til fremføring | 249096.48 |
| grunnlag for utsatt skatt / skattefordel | 253485.94 |
| sum beregnet utsatt skatt / skattefordel | -55767.00 |
| andel negativt utlignet (uten bokføring) | 0 |
| sum underskudd til fremføring | 558607.48 |
@convert-to-pdf
Scenario: Årsregnskap-pdf for Sjøsiden AS
Når årsavslutning kjøres med:
| fremførbart underskudd | 309511 |
| bokfør utsatt skattefordel | ja |
Og årsregnskap kjøres
Og styret:
| sted | Ålesund |
| dato | 2023-05-17 |
| styremedlem-1 | Hallvar Olaisen, Styreleiar / Dagleg Leiar |
| styremedlem-2 | Olai Hallvorsen, Styremedlem |
Når årsregnskap konverteres til pdfMitt Første AS
Spesifikasjonen bruker saldobalanser:
tb-2022-exp-mitt-forste-as.csv
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1236";"Varebiler, klasse 2";200000;0;200000
"1500";"Kundefordring";12000;-4000;8000
"1920";"Bankkonto";91000;180000;271000
"2000";"Aksjekapital";-30000;0;-30000
"2050";"Annen egenkapital";-145160;0;-145160
"2120";"Utsatt skatt";-2200;0;-2200
"2220";"Gjeld til kredittinstitusjoner";-101000;40000;-61000
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-24640;22000;-2640
"3200";"Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet";0;-420000;-420000
"6300";"Leie lokale";0;110000;110000
"6420";"Leie datasystemer";0;12000;12000
"6559";"Annet driftsmateriale";0;40000;40000
"7320";"Reklame";0;20000;20000
;"Sum (01.01.2022-31.12.2022)";0;0;0tb-2021-exp-mitt-forste-as.csv
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1236";"Varebiler, klasse 2";200000;0;200000
"1500";"Kundefordring";12000;-4000;8000
"1920";"Bankkonto";91000;180000;271000
"2000";"Aksjekapital";-30000;0;-30000
"2050";"Annen egenkapital";-145160;0;-145160
"2120";"Utsatt skatt";-2200;0;-2200
"2220";"Gjeld til kredittinstitusjoner";-101000;40000;-61000
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-24640;22000;-2640
"3200";"Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet";0;-420000;-420000
"6300";"Leie lokale";0;110000;110000
"6420";"Leie datasystemer";0;12000;12000
"6559";"Annet driftsmateriale";0;40000;40000
"7320";"Reklame";0;20000;20000
;"Sum (01.01.2022-31.12.2022)";0;0;0# language: no
@anleggsmidler @årsavslutning @mitt-første-as
Egenskap: Årsoppgjør for "Mitt Første AS"
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Mitt Første AS |
| organisasjonsnummer | 098098098 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og saldobalanse-filer sendes inn for 098098098 i 2022:
| fjorårets | tb-2021-exp-mitt-forste-as.csv |
| årets | tb-2022-exp-mitt-forste-as.csv |
Og saldogruppe:
| felt | verdi | ~kommentar |
| år | 2022 | |
| identifikator | c0000001-.* | |
| saldogruppe-type | CL | basert på konto |
| prosent | 24% | basert på gruppen |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Varebil | |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1236 | |
| avskrivingskonto | 6010 | |
| saldogruppe | c0000001-.* | |
| levetid | 5 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2021-01-01 | Input |
| kjøpesum | 250000 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 200000 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 190000 | Input |
| regnskapsmessig avskriving | 50000 | Input, matcher forslag |
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 140TP | 12000 | |
| dawa-fa | 144400 | Driftsmidler |
| dawa-1500 | 8000 | |
| dawa-1920 | 271000 | |
| dawa-2220 | 61000 | |
Scenario: Årsavslutning for Mitt Første AS
Når årsavslutning kjøres med:
| fremførbart underskudd | 0 |
| bokfør utsatt skattefordel | ja |
Så inneholder tema Beregnet næringsinntekt:
| felt | navn | verdi | ~kommentar |
| sumEstimatedBusinessIncome | sumTotal | 192400 | 0999 |
Og årsoppgjør har postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| 8322 | 968 | negativ post |
| 9150 | 146640 | 8322 legges til i stedet for å trekkes fra |
Og utsatt skatt inneholder:
| felt | verdi |
| endring i midlertidig forskjell | 4400 |
| underskudd til fremføring | 0 |
| grunnlag for utsatt skatt / skattefordel | 4400 |
| sum beregnet utsatt skatt / skattefordel | -968 |
| andel negativt utlignet (uten bokføring) | |
| sum underskudd til fremføring | 0 |Firma med tap
Viser Næringsspesifikasjon for firma med tap (expected losses).
# language: no
@business-information @with-losses @tapas
Egenskap: Årsoppgjør for AS med forventa tap
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Tapasprosjekt AS |
| organisasjonsnummer | 335577357 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og eksport-fil with-losses-2021.csv for 335577357 i 2021:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1081";"Virksomhet: Aksjonærregisteroppgaven";195900;5504,78;201404,78
"1082";"Virksomhet: Avvikle.no";40000;15411,78;55411,78
"1083";"Virksomhet: Selskapsendringer.no";0;64536,03;64536,03
"1084";"Virksomhet: MVA-Kontroll.no";0;8506,02;8506,02
"1085";"Virksomhet: MVA-Reg.no";0;21742,27;21742,27
"1086";"Virksomhet: Regnskapssjekken.no";0;13442,13;13442,13
"1087";"Virksomhet: Foras.no";0;20447,07;20447,07
"1500";"Kundefordring";81218,85;120508,53;201727,38
"1510";"Fordring Stripe Andre";3363,52;-3363,52;0
"1512";"Fordring Stripe ARO";0;2123,16;2123,16
"1513";"Fordring Stripe Selskapsendringer";0;1205,8;1205,8
"1561";"Konsernbidrag fra Foras Holding AS";190000;-190000;0
"1580";"Avsetning tap på kundefordringer";0;-29619,07;-29619,07
"1920";"Driftskonto";8325,84;-6328,53;1997,31
"1930";"Aksjehandelskonto";0,25;-0,06;0,19
"2000";"Aksjekapital";-30000;0;-30000
"2030";"Annen innskutt egenkapital";-148200;0;-148200
"2080";"Udekket tap";121260,72;0;121260,72
"2120";"Utsatt skatt";-7898;0;-7898
"2400";"Leverandørgjeld";-2938,93;-30,89;-2969,82
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-9613;9613;0
"2740";"Oppgjørskonto merverdiavgift";-12588;12440;-148
"2910";"Mellomværende med Runar Holen";0;-293;-293
"2920";"Mellomværende med Foras Holding AS";-424831,25;-232375;-657206,25
"2923";"Mellomværende med Foras AS";-4000;4000;0
"3001";"Salgsinntekt bokføring og regnskapsarbeid, avgiftspliktig, høy sats";0;-122145;-122145
"3002";"Salgsinntekt, årsoppgjør avgiftspliktig, høy sats";0;-118950;-118950
"3003";"Salgsinntekt, avviklingsbistand avgiftspliktig, høy sats";0;-17000;-17000
"3004";"Salgsinntekt, aksjonærregisteroppgaven, avgiftspliktig, høy sats";0;-290300;-290300
"3005";"Salgsinntekt, administrative tjenester, avgiftspliktig, høy sats";0;-46005;-46005
"3006";"Salgsinntekt, konsulenttjenester, avgiftspliktig, høy sats";0;-100000;-100000
"3007";"Salgsinntekt, MVA-Registrering, avgiftspliktig, høy sats";0;-18810;-18810
"3900";"Purregebyr";0;206,11;206,11
"3910";"Annen driftsrelatert inntekt";0;-10089;-10089
"4500";"Fremmedytelse og underentreprise Foras - Runar";0;525020;525020
"4501";"Fremmedytelse og underentreprise Medea - Randi";0;9600;9600
"6551";"Datautstyr";0;61303,2;61303,2
"6552";"Programvare";0;1553,65;1553,65
"6554";"Programvare kjøp fra utlandet";0;2353,4;2353,4
"6559";"Annet driftsmateriale";0;13343,37;13343,37
"6700";"Revisjon";0;7150;7150
"6730";"Inkassokostander";0;3885,97;3885,97
"6731";"Inkassokostnader - Rettsgebyr intet til utlegg";0;14936;14936
"6790";"Annen fremmed tjeneste";0;57000;57000
"6800";"Kontorrekvisita";0;1807,2;1807,2
"7320";"Reklame";0;6432,8;6432,8
"7321";"Reklame kjøpt fra utenlandske selskap";0;107527,26;107527,26
"7350";"Representasjon, fradragsberettiget";0;1097;1097
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;2326,5;2326,5
"7772";"Gebyr Dibs Easy";0;6495;6495
"7773";"Gebyr Stripe";0;3753,94;3753,94
"7798";"Annen kostnad, fradragsberettiget";0;1672,43;1672,43
"7830";"Tap på fordringer, fradragsberettiget";0;29675;29675
"7839";"Endring i avsetning for forventet tap";0;29619,07;29619,07
"8050";"Renteinntekt bank";0;1,73;1,73
"8055";"Renteinntekt kundefordringer";0;-931,13;-931,13
"""
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør
Når with-losses-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Så inneholder tema Virksomhet:
| felt | verdi |
| startdato | 2021-01-01 |
| sluttdato | 2021-12-31 |
| organisasjonsnummer | 335577357 |
| bedriftsnavn | Tapasprosjekt AS |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og tema Resultat inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Driftsinntekter | 723092.89 | |
| Driftskostnader | 886551.79 | |
| Driftsresultater | -163458.90 | |
| Finansinntekter | 929.40 | |
| Finanskostnader | 0.00 | |
| Ordinært resultat før skattekostnad | -162529.50 | |
| Ordinært resultat | -162529.50 | |
| Årsresultat | -162529.50 | |
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| 2050 | 0 | Annen egenkapital er tom |
| 2080 | 121260.72 | Udekka tap er positiv |
Og tema Balanse inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Anleggsmidler | 385490.08 | |
| Omløpsmidler | 207053.84 | |
| Eiendeler | 592543.92 | |
| Egenkapital | 56939.28 | |
| Langsiktig gjeld | 7898.00 | |
| Kortsiktig gjeld | 690236.14 | |
| Egenkapital og gjeld | 755073.42 | |
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av varelager med postene:
| post | regnskapsmessig verdi | skattemessig verdi | ukurans | ~kommentar |
| 0110 | 0 | 0 | 0 | Råvarer og innkjøpte halvfabrikata |
| 0120 | 0 | 0 | 0 | Varer under tilvirkning |
| 0130 | 0 | 0 | 0 | Ferdige egentilvirkede varer |
| 0140 | 0 | 0 | 0 | Innkjøpte varer for videresalg |
| 0150 | {null} | {null} | {null} | Buskap |
| 0160 | {null} | {null} | {null} | Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon |
| 0170 | 0 | 0 | 0 | Sum verdi av varelager |
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av skattemessig verdi på fordringer med postene:
| felt | post | verdi |
| Pålydende kundefordringer++ | 0410 | 201727.38 |
| Fjorårets konstaterte tap | 0421 | {null} |
| Årets konstaterte tap | 0422 | 29675 |
| Fjorårets kredittsalg | 0423 | {null} |
| Årets kredittsalg | 0424 | {null} |
| Kundefordringer | 0425 | 201727.38 |
| Skattemessig fratrekk pga forventa tap | 0420 | 0 |
| Skattemessig verdi kundefordringer | 0430 | 201727.38 |
| Andre fordringer | 0440 | 3328.96 |
| Sum skattemessig verdi på fordringer | 0450 | 205056.34 |
@losses-with-inputs
Scenariomal: kalkuler skattemessig verdi på fordringer med tap vha konstatert tap som: <~kommentar>
Gitt with-losses-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0422 | <verdi> | <~kommentar> |
| 0424 | 500000 | Årets kredittsalg |
| 0440 | amount:15000 | Andre fordringer |
Når årsoppgjør kjøres
Så blir summen av alle postene 0
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av skattemessig verdi på fordringer med postene:
| felt | post | verdi |
| Pålydende kundefordringer++ | 0410 | 201727.38 |
| Fjorårets konstaterte tap | 0421 | {null} |
| Årets konstaterte tap | 0422 | 29675 |
| Fjorårets kredittsalg | 0423 | {null} |
| Årets kredittsalg | 0424 | 500000 |
| Kundefordringer | 0425 | 201727.38 |
| Skattemessig fratrekk pga forventa tap | 0420 | 47890.08 |
| Skattemessig verdi kundefordringer | 0430 | 153837.30 |
| Andre fordringer | 0440 | 15000 |
| Sum skattemessig verdi på fordringer | 0450 | 168837.30 |
Eksempler:
| verdi | ~kommentar |
| 7830 | Velger konto 7830 |
| amount:29675 | Kopi av verdi fra konto 7830 |
| 29675.00 | Verdi uten prefiks, desimaler er tilstrekkelig |Anleggsmidler
Viser Næringsspesifikasjon med tema Anleggsmidler.
# language: no
@business-information @fixed-assets
Egenskap: Spesifikasjon av anleggsmiddel i saldogruppe B
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Tapasprosjekt AS |
| organisasjonsnummer | 335577357 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og konstruert saldobalanse for 335577357 i 2021:
| konto | inngående balanse | utgående balanse | ~kommentar |
| 1080 | 0 | 80000 | Goodwill. Burde denne fanges opp av 101AC (range 1100-1299) |
| 1920 | 0 | 10000 | |
| 2000 | 0 | -30000 | |
| 2050 | 0 | -60000 | |
| 6020 | - | 0 | Ingen avskriving er utført |
Og saldogruppe:
| felt | verdi |
| år | 2021 |
| identifikator | b0000001-.* |
| saldogruppe-type | B |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1080 | |
| avskrivingskonto | 6020 | |
| saldogruppe | b0000001-.* | Matcher balansekonto for gruppe B |
| levetid | 5 år | |
| kjøpsdato | 2021-01-01 | Brukes ikke skattemessig |
| kjøpesum | 80000 | |
| regnskapsmessig avskriving | 16000 | Bruker må godkjenne forslag |
@skattemessig
Scenario: Beregning av skattemessig avskriving, ett anleggsmiddel
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Anleggsmidler for gruppe B i undertema Saldoavskrevet anleggsmidler postene:
| felt | post | verdi |
| identifikator | 110a1 | b0000001-.* |
| saldogruppe | 110b | B |
| avskrivingssats | 110c | 20% |
| inngående verdi | 110g | 0 |
| nyanskaffelse | 110h1 | 80000 |
| grunnlag | 110t | 80000 |
| årets avskriving | 110u | 16000 |
| utgående verdi | 110y | 64000 |
Og tema Forskjeller har undertema Midlertidige forskjeller med postene:
| kode | ~type | regnsm. fjor | skattm. fjor | forskj. fjor | regnsm. år | skattm. år | forskj. år | forskjell | teknisk navn |
| 101 | r&s | 0 | 0 | 0 | 64000 | 64000 | 0 | 0 | anleggsmiddelOgGoodwill |
| 200 | sum | | | 0 | | | 0 | 0 | sum |
@skattemessig
Scenario: Beregning av skattemessig avskriving, mer enn ett anleggsmiddel
Gitt anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| balansekonto | 1080 | |
| avskrivingskonto | 6020 | |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| saldogruppe | b0000001-.* | Matcher balansekonto for gruppe B |
| levetid | 5 år | |
| kjøpsdato | 2021-07-01 | Brukes ikke skattemessig |
| kjøpesum | 50000 | |
| regnskapsmessig avskriving | 5000 | Bruker må godkjenne forslag |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Anleggsmidler for gruppe B i undertema Saldoavskrevet anleggsmidler postene:
| felt | post | verdi |
| identifikator | 110a1 | b0000001-.* |
| saldogruppe | 110b | B |
| avskrivingssats | 110c | 20% |
| inngående verdi | 110g | 0 |
| nyanskaffelse | 110h1 | 130000 |
| grunnlag | 110t | 130000 |
| årets avskriving | 110u | 26000 |
| utgående verdi | 110y | 104000 |
@wip # implementeres når skattemessig fungerer
@regnskapsmessig
Scenario: Import av saldobalansen og input med beregning av skattemessig avskriving
Når avskriving beregnes
Så gir det tilleggspostering som skal bokføres:
| debet | kredit | verdi |
| 6020 | 1080 | 16000 |
Og effektiv saldobalanse:
| konto | verdi |
| 1080 | 64000 |
| 6020 | 16000 |Næringsspesifikasjon med varebil.
# language: no
@business-information @fixed-assets @van
Egenskap: Spesifikasjon av anleggsmiddel i saldogruppe C lav
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Sommerleker AS |
| organisasjonsnummer | 905111222 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Gitt konstruert saldobalanse for 905111222 i 2021:
| konto | inngående balanse | utgående balanse | ~kommentar |
| 1236 | 225000 | 225000 | varebil |
| 1920 | 20000 | 8000 | |
| 2000 | -30000 | -30000 | |
| 2050 | -200000 | -320000 | |
| 2740 | -15000 | -10000 | |
| 3000 | 0 | -200000 | |
| 6559 | 0 | 50000 | |
| 7000 | 0 | 20000 | |
| 7040 | 0 | 10000 | |
| 8960 | 0 | 120000 | Skal egentlig opprettes av systemet |
Og saldogruppe:
| felt | verdi | ~kommentar |
| år | 2021 | |
| identifikator | c0000001-.* | |
| saldogruppe-type | CL | basert på konto |
| prosent | 24% | basert på gruppen |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1236 | |
| avskrivingskonto | 6011 | |
| saldogruppe | c0000001-.* | |
| levetid | 5 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2020-07-01 | Input |
| kjøpesum | 250000 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 190000 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 225000 | Input |
Og informasjon om bil:
| felt | verdi | ~kommentar |
| registreringsnummer | BL55255 | input |
| bilkategori | varebil kl 2 | valg i nedtrekkbar liste |
| årsmodell | 2019 | |
| listepris som ny | 480000 | input |
| driftskostnader | 30000 | konto 7000-7079 |
| antall km kjørt i næring | 6000 | |
| antall km kjørt totalt | 6000 | |
| bilen er brukt fra | 2021-01-01 | |
| bilen er brukt til | 2021-12-31 | |
| ført kjørebok | ja | ja/nei spm |
| brukt privat | nei | |
@regnskapsmessig
Scenario: Import av saldobalansen og input gir regnskapsmessig resultat
Når årsoppgjør henter transaksjoner fra anleggsregisteret
Så gir det tilleggspostering som skal bokføres:
| til/debet | fra/kredit | verdi |
| 6011 | 1236 | 50000 |
Når tilleggspostering "Disponerer resultat" opprettes med linjene:
| konto | verdi |
| 2050 | 50000.00 |
| 8960 | -50000.00 |
Så gir det effektiv saldobalanse:
| konto | inngående balanse | ~utgående balanse | endelig utgående balanse | ~kommentar |
| 1236 | 225000 | 175000 | 175000 | endring |
| 1920 | 20000 | 8000 | 8000 | |
| 2000 | -30000 | -30000 | -30000 | |
| 2050 | -200000 | -270000 | -270000 | |
| 2740 | -15000 | -10000 | -10000 | |
| 3000 | 0 | -200000 | -200000 | |
| 6011 | 0 | 50000 | 50000 | endring |
| 6559 | 0 | 50000 | 50000 | |
| 7000 | 0 | 20000 | 20000 | |
| 7040 | 0 | 10000 | 10000 | |
| 8960 | 0 | 70000 | 70000 | |
@skattemessig @egenkapitalavstemming
Scenario: Beregning av skattemessig avskriving
# skal egentlig skje som en del av kjøring av årsoppgjør
Gitt tilleggspostering "Disponerer resultat" med linjene:
| konto | verdi |
| 2050 | 50000.00 |
| 8960 | -50000.00 |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Anleggsmidler for gruppe CL i undertema Saldoavskrevet anleggsmidler postene:
| felt | post | verdi |
| identifikator | 110a1 | c0000001-.* |
| saldogruppe | 110b | CL |
| avskrivingssats | 110c | 24% |
| inngående verdi | 110g | 190000 |
| nyanskaffelse | 110h1 | 0 |
| årets avskriving | 110u | 45600 |
| utgående verdi | 110y | 144400 |
Og tema Resultat inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Årsresultat | 70000 | Overskudd |
Og tema Balanse inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Egenkapital og gjeld | 310000 | |
Og tema Forskjeller har undertema Midlertidige forskjeller med postene:
| kode | ~type | regnsm. fjor | skattm. fjor | forskj. fjor | regnsm. år | skattm. år | forskj. år | forskjell | teknisk navn | ~kommentar |
| 101 | r&s | 225000 | 190000 | 35000 | 175000 | 144400 | 30600 | 4400 | anleggsmiddelOgGoodwill | regnskapsmessig verdi i fjor kan hentes fra saldobalanse IB |
| 200 | sum | | | 35000 | | | 30600 | 4400 | sum | |
Og tema Egenkapitalavstemming inneholder:
| post | verdi | ~kommentar |
| EK100A | 230000.00 | EK i fjor |
| EK101 | 70000.00 | Årsresultat |
| EK101T | 70000.00 | |
| EK101F | 0 | |
| EK120 | 70000.00 | Sum tillegg |
| EK130 | 0 | Sum fradrag |
| EK150 | 300000.00 | EK i år |
| EK160 | 300000.00 | EK fra balanse |
| EK170 | 0 | Avstemming |
@wip
@bilskjema
Scenario: Det er ikke innberettet fri bil i a-melding og skjema for bruk av bil skal sendes inn
Når årsoppgjør kjøres
Så har skjema for bruk av bil postene:
| felt | verdi |
| bilens registreringsnummer | BL55255 |
| Bilkategori | varebil kl 2 |
| årsmodell | 2019 |
| listepris som ny | 480000 |
| Driftskostnader | 30000 |
| Antall km kjørt i næring | 6000 |
| antall km kjørt totalt | 6000 |
| Bilen er brukt fra | 1.1.2021 |
| Bilen er brukt til | 31.12.2021 |
| Det er ført kjørebok | ja |
| Bilen er brukt privat | nei |Permanente forskjeller
Viser Næringsspesifikasjon med undertema Permanente forskjeller (permanent differences).
# language: no
@business-information @differences @permanent-differences
Egenskap: Årsoppgjør for AS med permanente forskjeller
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Forskjell AS |
| organisasjonsnummer | 928105342 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og eksport-fil with-differences-2021.csv for 928105342 i 2021:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1070";"Utsatt skattefordel";23191;0;23191
"1231";"Tesla EK 34136";205900;-205900;0
"1331";"Aksjer i Chimaera Gruppen AS";2933332;13780000;16713332
"1344";"Mellomværende med Agenta Cosme AS";8640000;-8140000;500000
"1347";"Aksjer i Conta Group AS";82000;72490;154490
"1352";"Aksjer i Konte Regnskap AS";96000;0;96000
"1500";"Kundefordring";95596,88;76324,28;171921,16
"1810";"Børsnoterte aksjer, norske";38587,7;156055,3;194643
"1815";"Børsnoterte aksjer, utenlandske, innenfor fritaksmetoden";99500,04;-80865;18635,04
"1920";"Bank 3910.44.65416";142697,96;897913,63;1040611,59
"1930";"Bank 3910.41.18848";3413,38;4911,5;8324,88
"1940";"Sparesmart 9812.02.88547";55358,86;490,8;55849,66
"1950";"Bankkonto for skattetrekk";24303;8127;32430
"2000";"Aksjekapital";-100000;0;-100000
"2050";"Annen egenkapital";-11933102,56;0;-11933102,56
"2400";"Leverandørgjeld";-12700;8033;-4667
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-11228;11228;0
"2600";"Withholding (tax)";-24303;-8127;-32430
"2700";"Utgående merverdiavgift, høy sats";0;-57571,81;-57571,81
"2710";"Inngående merverdiavgift, høy sats";0;583;583
"2713";"Inngående merverdiavgift, lav sats";0;2291,56;2291,56
"2740";"Oppgjørskonto merverdiavgift";-13561,25;13561,25;0
"2770";"Unpaid employers payroll tax";-34904,19;12963,25;-21940,94
"2785";"Accrued employers payroll tax on holiday pay";-7597,08;-1284,16;-8881,24
"2800";"Avsatt utbytte";-150000;150000;0
"2915";"Mellomværende med Randi Nyhaug";-98604,74;-52268,43;-150873,17
"2916";"Mellomværende med Åsa Finnøy";0;50000;50000
"2930";"Unpaid wages and salaries";0;23220;23220
"2940";"Provisions for holiday pay";-53880;-9480;-63360
"3000";"Salgsinntekt, avgiftspliktig, høy sats";0;-1224630,17;-1224630,17
"3882";"Salgssum immatr. eiendeler og varige driftsmidler, avgiftsfritt salg";0;-400200;-400200
"3889";"Motkonto balanseverdi solgte immatr. eiendeler og varige driftsmidler";0;205900;205900
"4500";"Underentreprenør";0;5600;5600
"5000";"Wages and salaries to employees";0;528000;528000
"5092";"Holiday pay";0;63360;63360
"5251";"Reporting of pensions to calculate employer's payroll tax";0;10070;10070
"5290";"Counter account for group 52";0;-10070;-10070
"5400";"Employers payroll tax";0;75814,34;75814,34
"5405";"Employers payroll tax on accrued holiday pay";0;8933,76;8933,76
"5915";"Overtidsmat";0;2210;2210
"5920";"Yrkesskadeforsikring";0;1428;1428
"5945";"Pensjonsforsikring";0;10958;10958
"6300";"Leie lokale";0;46800;46800
"6552";"Programvare";0;2032;2032
"6559";"Annet driftsmateriale";0;2175,2;2175,2
"6705";"Regnskap";0;1400;1400
"6790";"Annen fremmed tjeneste";0;60000;60000
"6860";"Møte, kurs, oppdatering o.l.";0;10260;10260
"6900";"Telefon";0;8319,14;8319,14
"7100";"Car allowance, reportable";0;1862;1862
"7140";"Reisekostnad, ikke oppgavepliktig";0;52236,67;52236,67
"7320";"Reklame";0;1264;1264
"7350";"Representasjon, fradragsberettiget";0;912;912
"7400";"Kontingent, fradragsberettiget";0;3607;3607
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;3148;3148
"7798";"Annen kostnad, fradragsberettiget";0;1590,14;1590,14
"8050";"Renteinntekt bank";0;-553,8;-553,8
"8071";"Mottatt utbytte";0;-276880;-276880
"8079";"Annen finansinntekt";0;-6141700;-6141700
"8100";"Verdireduksjon av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi, urealisert";0;-182195,3;-182195,3
"8177";"Tap ved realisasjon av aksjer/andeler, innenfor fritaksmetoden";0;15452,85;15452,85
"8920";"Avsatt utbytte";0;400200;400200
"""
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør
Når with-differences-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Så inneholder tema Virksomhet:
| felt | verdi |
| startdato | 2021-01-01 |
| sluttdato | 2021-12-31 |
| organisasjonsnummer | 928105342 |
| bedriftsnavn | Forskjell AS |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og tema Resultat inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Driftsinntekter | 1418930.17 | |
| Driftskostnader | 891910.25 | |
| Driftsresultater | 527019.92 | |
| Finansinntekter | 6419133.80 | |
| Finanskostnader | -166742.45 | |
| Ordinært resultat før skattekostnad | 7112896.17 | |
| Ordinært resultat | 7112896.17 | |
| Årsresultat | 7112896.17 | |
Og tema Balanse inneholder:
| undertema | verdi | ~kommentar |
| Anleggsmidler | 17487013.00 | |
| Omløpsmidler | 1595635.33 | |
| Eiendeler | 19082648.33 | |
| Egenkapital | 12033102.56 | |
| Langsiktig gjeld | 0 | |
| Kortsiktig gjeld | 336849.60 | |
| Egenkapital og gjeld | 12369952.16 | |
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av varelager med postene:
| post | regnskapsmessig verdi | skattemessig verdi | ukurans | ~kommentar |
| 0110 | 0 | 0 | 0 | Råvarer og innkjøpte halvfabrikata |
| 0120 | 0 | 0 | 0 | Varer under tilvirkning |
| 0130 | 0 | 0 | 0 | Ferdige egentilvirkede varer |
| 0140 | 0 | 0 | 0 | Innkjøpte varer for videresalg |
| 0150 | {null} | {null} | {null} | Buskap |
| 0160 | {null} | {null} | {null} | Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon |
| 0170 | 0 | 0 | 0 | Sum verdi av varelager |
Og tema Omløpsmidler har undertema Spesifikasjon av skattemessig verdi på fordringer med postene:
| felt | post | verdi |
| Pålydende kundefordringer++ | 0410 | 171921.16 |
| Fjorårets konstaterte tap | 0421 | |
| Årets konstaterte tap | 0422 | 0 |
| Fjorårets kredittsalg | 0423 | |
| Årets kredittsalg | 0424 | |
| Kundefordringer | 0425 | 171921.16 |
| Skattemessig fratrekk pga forventa tap | 0420 | 0 |
| Skattemessig verdi kundefordringer | 0430 | 171921.16 |
| Andre fordringer | 0440 | 654490.00 |
| Sum skattemessig verdi på fordringer | 0450 | 826411.16 |
Og tema Forskjeller har undertema Permanente forskjeller med følgende poster i kategori Tillegg:
| post | verdi | teknisk navn |
| 0610 | 0 | ikkeFradragsberettigetKostnad |
| 0620 | 0 | positivSkattekostnad |
| 0621 | 0 | rentekostnadPaaFastsattSkatt |
| 0630 | 0 | underskuddsandelFraInvesteringINaerstaaendeSelskap |
| 0631 | -182195.30 | tilbakefoeringAvVerdireduksjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0632 | 0 | regnskapsmessigNedskrivningPaaFinansielleInstrumenter |
| 0633 | 15452.85 | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0635 | {null} | regnskapsmessigUnderskuddPaaAndelINorskeSDF |
| 0637 | {null} | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0645 | {null} | tilbakefoerteGjeldsrenter |
| 0650 | {null} | skattepliktigGevinstVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0652 | 0 | skattepliktigUtbyttePaaAksjerMv |
| 0653 | 8306.4 | skattepliktigDelAvUtbytterOgUtdelinger |
| 0655 | {null} | andelAvSkattepliktigOverskuddISDF |
| 0657 | {null} | skattepliktigGevinstVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0670 | {null} | tilleggForRentekostnad |
| 0671 | {null} | korreksjonForForeslaattUtbytteFraDatterselskapEllerTilknyttetSelskap |
| 0675 | {null} | skattepliktigGevinstPaaUttakFraNorskBeskatningsomraade |
| 0690 | {null} | inntektstilleggForOmregningsdifferanseFraRegnskapsvalutaTilNorskeKroner |
| 0900 | -158436.05 | sumTillegg |
Og tema Forskjeller har undertema Permanente forskjeller med følgende poster i kategori Fradrag:
| post | verdi | teknisk navn |
| 0815 | 276880.00 | tilbakefoeringAvInntektsfoertUtbytte |
| 0816 | {null} | resultatfoertKonsernbidrag |
| 0820 | 0 | negativSkattekostnad |
| 0821 | 0 | renteinntektPaaTilbakebetaltSkatt |
| 0830 | 0 | overskuddsandelFraInvesteringINaerstaaendeSelskap |
| 0831 | 0 | tilbakefoeringAvVerdioekningAvFinansielleInstrumenter |
| 0832 | 0 | reverseringAvRegnskapsmessigNedskrivningPaaFinansielleInstrumenter |
| 0833 | {null} | regnskapsmessigGevinstVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0835 | {null} | regnskapsmessigOverskuddPaaAndelINorskeSDF |
| 0837 | {null} | regnskapsmessigGevinstVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0850 | {null} | fradragsberettigetTapVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0855 | {null} | andelAvFradragsberettigetUnderskuddISDF |
| 0857 | {null} | fradragsberettigetTapVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0875 | {null} | fradragsberettigetTapPaaUttakFraNorskBeskatningsomraade |
| 0877 | {null} | emisjonsOgStiftelseskostnad |
| 0891 | {null} | inntektsfradragForOmregningsdifferanseFraRegnskapsvalutaTilNorskeKroner |
| 0890 | {null} | annetInntektsfradrag |
| 0910 | 276880.00 | sumFradrag |
@input-posts
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med input
Gitt with-differences-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0633 | 8177 | choose-account, x-group: g0633 <-> [8170-8179] |
| 0650 | 650.22 | amount |
| 0671 | 671.55 | amount |
| 0675 | 675.66 | amount |
| 0850 | 850.88 | amount |
| 0875 | 875 | amount |
| 0877 | 877 | amount |
| 0890 | 1719 | amount |
Og årsoppgjør kjøres med egenskapene:
| Securities |
Så har tema Forskjeller undertema Permanente forskjeller med følgende poster i kategori Tillegg:
| post | verdi | teknisk navn |
| 0631 | -182195.30 | tilbakefoeringAvVerdireduksjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0633 | 15452.85 | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0635 | {null} | regnskapsmessigUnderskuddPaaAndelINorskeSDF |
| 0637 | {null} | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0645 | {null} | tilbakefoerteGjeldsrenter |
| 0650 | 650.22 | skattepliktigGevinstVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0653 | 8306.4 | skattepliktigDelAvUtbytterOgUtdelinger |
| 0655 | {null} | andelAvSkattepliktigOverskuddISDF |
| 0657 | {null} | skattepliktigGevinstVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0671 | 671.55 | korreksjonForForeslaattUtbytteFraDatterselskapEllerTilknyttetSelskap |
| 0675 | 675.66 | skattepliktigGevinstPaaUttakFraNorskBeskatningsomraade |
| 0900 | -156438.62 | sumTillegg |
Og tema Forskjeller har undertema Permanente forskjeller med følgende poster i kategori Fradrag:
| post | verdi | teknisk navn |
| 0815 | 276880.00 | tilbakefoeringAvInntektsfoertUtbytte |
| 0816 | {null} | resultatfoertKonsernbidrag |
| 0850 | 850.88 | fradragsberettigetTapVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0855 | {null} | andelAvFradragsberettigetUnderskuddINorskeSDF |
| 0857 | {null} | fradragsberettigetTapVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0875 | 875 | fradragsberettigetTapPaaUttakFraNorskBeskatningsomraade |
| 0877 | 877 | emisjonsOgStiftelseskostnad |
| 0890 | 1719 | annetInntektsfradrag |
| 0910 | 281201.88 | sumFradrag |
@input-posts @choose-account @choose-account-group
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med 'choose-account'-input
Gitt with-differences-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0633 | 8177 | choose-account, x-group: g0633 <-> [8170-8179] |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Forskjeller undertema Permanente forskjeller med følgende poster i kategori Tillegg:
| post | verdi | teknisk navn |
| 0633 | 15452.85 | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0635 | {null} | regnskapsmessigUnderskuddPaaAndelINorskeSDF |
| 0637 | {null} | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0900 | -158436.05 | sumTillegg |
Når input-poster endres til:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0633 | | choose-account, x-group: g0633 <-> [8170-8179] |
Og årsoppgjør kjøres
Så har tema Forskjeller undertema Permanente forskjeller med følgende poster i kategori Tillegg:
| post | verdi | teknisk navn |
| 0633 | {null} | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvFinansielleInstrumenter |
| 0635 | {null} | regnskapsmessigUnderskuddPaaAndelINorskeSDF |
| 0637 | {null} | regnskapsmessigTapVedRealisasjonAvAndelINorskeSDF |
| 0900 | -173888.9 | sumTillegg |Midlertidige forskjeller
Viser Næringsspesifikasjon med undertema Midlertidige forskjeller (temporary differences).
# language: no
@business-information @differences @temporary-differences
Egenskap: Årsoppgjør for AS med midlertidige forskjeller
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Forskjell AS |
| organisasjonsnummer | 928105342 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og eksport-fil with-differences-2023.csv for 928105342 i 2023:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1070";"Utsatt skattefordel";23191;0;23191
"1231";"Tesla EK 34136";205900;-205900;0
"1331";"Aksjer i Chimaera Gruppen AS";2933332;13780000;16713332
"1344";"Mellomværende med Agenta Cosme AS";8640000;-8140000;500000
"1347";"Aksjer i Conta Group AS";82000;72490;154490
"1352";"Aksjer i Konte Regnskap AS";96000;0;96000
"1500";"Kundefordring";95596,88;76324,28;171921,16
"1810";"Børsnoterte aksjer, norske";38587,7;156055,3;194643
"1815";"Børsnoterte aksjer, utenlandske, innenfor fritaksmetoden";99500,04;-80865;18635,04
"1920";"Bank 3910.44.65416";142697,96;897913,63;1040611,59
"1930";"Bank 3910.41.18848";3413,38;4911,5;8324,88
"1940";"Sparesmart 9812.02.88547";55358,86;490,8;55849,66
"1950";"Bankkonto for skattetrekk";24303;8127;32430
"2000";"Aksjekapital";-100000;0;-100000
"2050";"Annen egenkapital";-11933102,56;0;-11933102,56
"2400";"Leverandørgjeld";-12700;8033;-4667
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";-11228;11228;0
"2600";"Withholding (tax)";-24303;-8127;-32430
"2700";"Utgående merverdiavgift, høy sats";0;-57571,81;-57571,81
"2710";"Inngående merverdiavgift, høy sats";0;583;583
"2713";"Inngående merverdiavgift, lav sats";0;2291,56;2291,56
"2740";"Oppgjørskonto merverdiavgift";-13561,25;13561,25;0
"2770";"Unpaid employers payroll tax";-34904,19;12963,25;-21940,94
"2785";"Accrued employers payroll tax on holiday pay";-7597,08;-1284,16;-8881,24
"2800";"Avsatt utbytte";-150000;150000;0
"2915";"Mellomværende med Randi Nyhaug";-98604,74;-52268,43;-150873,17
"2916";"Mellomværende med Åsa Finnøy";0;50000;50000
"2930";"Unpaid wages and salaries";0;23220;23220
"2940";"Provisions for holiday pay";-53880;-9480;-63360
"3000";"Salgsinntekt, avgiftspliktig, høy sats";0;-1224630,17;-1224630,17
"3882";"Salgssum immatr. eiendeler og varige driftsmidler, avgiftsfritt salg";0;-400200;-400200
"3889";"Motkonto balanseverdi solgte immatr. eiendeler og varige driftsmidler";0;205900;205900
"4500";"Underentreprenør";0;5600;5600
"5000";"Wages and salaries to employees";0;528000;528000
"5092";"Holiday pay";0;63360;63360
"5251";"Reporting of pensions to calculate employer's payroll tax";0;10070;10070
"5290";"Counter account for group 52";0;-10070;-10070
"5400";"Employers payroll tax";0;75814,34;75814,34
"5405";"Employers payroll tax on accrued holiday pay";0;8933,76;8933,76
"5915";"Overtidsmat";0;2210;2210
"5920";"Yrkesskadeforsikring";0;1428;1428
"5945";"Pensjonsforsikring";0;10958;10958
"6300";"Leie lokale";0;46800;46800
"6552";"Programvare";0;2032;2032
"6559";"Annet driftsmateriale";0;2175,2;2175,2
"6705";"Regnskap";0;1400;1400
"6790";"Annen fremmed tjeneste";0;60000;60000
"6860";"Møte, kurs, oppdatering o.l.";0;10260;10260
"6900";"Telefon";0;8319,14;8319,14
"7100";"Car allowance, reportable";0;1862;1862
"7140";"Reisekostnad, ikke oppgavepliktig";0;52236,67;52236,67
"7320";"Reklame";0;1264;1264
"7350";"Representasjon, fradragsberettiget";0;912;912
"7400";"Kontingent, fradragsberettiget";0;3607;3607
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;3148;3148
"7798";"Annen kostnad, fradragsberettiget";0;1590,14;1590,14
"8050";"Renteinntekt bank";0;-553,8;-553,8
"8071";"Mottatt utbytte";0;-276880;-276880
"8079";"Annen finansinntekt";0;-6141700;-6141700
"8100";"Verdireduksjon av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi, urealisert";0;-182195,3;-182195,3
"8177";"Tap ved realisasjon av aksjer/andeler, innenfor fritaksmetoden";0;15452,85;15452,85
"8920";"Avsatt utbytte";0;400200;400200
"""
@pending-tax-values @skm-v3 @issue-1102
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør
Gitt with-differences-2023.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0440 | amount:20000 | Andre fordringer |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Forskjeller undertema Midlertidige forskjeller med postene:
| kode | ~type | regnsm. fjor | skattm. fjor | forskj. fjor | regnsm. år | skattm. år | forskj. år | forskjell | teknisk navn |
| 101 | r&s | 205900 | 0 | 205900 | 0 | 0 | 0 | 205900 | anleggsmiddelOgGoodwill |
| 110 | r&s | {null} | {null} | 0 | {null} | {null} | 0 | 0 | langsiktigFordringIUtenlandskValuta |
| 111 | r&s | 0 | {null} | 0 | 0 | {null} | 0 | 0 | langsiktigGjeldIUtenlandskValuta |
| 120 | r&s | {null} | {null} | 0 | {null} | {null} | 0 | 0 | tilvirkningskontraktIkkeFullført |
| 130 | r&s | 0 | {null} | 0 | 0 | {null} | 0 | 0 | varebeholdningOgBiologiskEiendel |
| 137 | r&s | {null} | {null} | 0 | {null} | {null} | 0 | 0 | fordringEtterFordringsmodellen |
| 138 | r&s | {null} | {null} | 0 | {null} | {null} | 0 | 0 | gjeldEtterfordringsmodellen |
| 140 | r&s | 95596.88 | {null} | 95596.88 | 171921.16 | 171921.16 | 0 | 95596.88 | kundefordringer |
| 141 | r&s | 8722000 | {null} | 8722000 | 654490 | 20000 | 634490 | 8087510 | annenFordring |
| 146 | r | {null} | | {null} | {null} | | {null} | 0 | regnskapsmessigVerdiAvLeasingobjekt |
| 147 | r | {null} | | {null} | {null} | | {null} | 0 | regnskapsmessigVerdiAvLeasinggjeld |
| 150 | s | | {null} | {null} | | 0 | 0 | 0 | positivSaldoPaaGevinstOgTapskonto |
| 151 | s | | {null} | {null} | | 0 | 0 | 0 | negativSaldoPaaGevinstOgTapskonto |
| 152 | s | | {null} | {null} | | {null} | {null} | 0 | betingetSkattefriGevinst |
| 153 | r | 0 | | 0 | 0 | | 0 | 0 | regnskapsmessigUopptjentInntekt |
| 154 | r | 0 | | 0 | 0 | | 0 | 0 | regnskapsmessigAvsetningForForpliktelser |
| 170 | r | {null} | | {null} | {null} | | {null} | 0 | regnskapsmessigAvsetningTilTapPaaKontrakter |
| 172 | r | 0 | | 0 | 0 | | 0 | 0 | nettoPensjonsforpliktelse |
| 173 | r | 0 | | 0 | 0 | | 0 | 0 | nettoPensjonsmidler |
| 174 | s | | {null} | {null} | | {null} | {null} | 0 | skattemessigAvsetningTilPensjonspremie |
| 180 | r | {null} | | {null} | {null} | | {null} | 0 | overtattForpliktelseVedKjoepAvVirksomhet |
| 182 | s | | 0 | 0 | | 0 | 0 | 0 | positivSaldoToemmerkonto |
| 183 | s | | 0 | 0 | | 0 | 0 | 0 | negativSaldoToemmerkonto |
| 198 | r&s | {null} | {null} | 0 | {null} | {null} | 0 | 0 | annenPositivMidertidigForskjell |
| 199 | r&s | {null} | {null} | 0 | {null} | {null} | 0 | 0 | annenNegativMidlertidigForskjell |
| 200 | sum | | | 9023496.88 | | | 634490 | 8389006.88 | sum |
Så kan skattemelding sendes inn
# need to decide on how to handle override using input posts? todo? to-dont?
# - should 101AP mix input and previousClosingBalance (tb) -> default to tb, override using input
# - should 101TP mix input and ingoingValue (arc) -> default to arc, override using input
@wip
@input-posts @pending-input-overrides
Scenario: importer csv og beregn årsoppgjør med input
Gitt with-differences-2021.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 101AP | 205900 | regnskapsmessig verdi for i fjor |
| 101TP | 421683 | skattemessig verdi for i fjor |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Forskjeller undertema Midlertidige forskjeller med postene:
| kode | regnsm. fjor | skattm. fjor | forskj. fjor | regnsm. år | skattm. år | forskj. år | resultat | teknisk navn |
| 101 | 205900 | 421683 | -215783 | 0 | 0 | 0 | -215783 | anleggsmiddelOgGoodwill |
| 200 | | | | | | | -698351.84 | sum |
Når input-poster endres til:
| post | verdi | ~kommentar |
| 0440 | 10000.00 | 0440 -> 0450 -> 141TC (from) |
Og årsoppgjør kjøres
Så har tema Forskjeller undertema Midlertidige forskjeller med postene:
| kode | ~type | regnsm. fjor | skattm. fjor | forskj. fjor | regnsm. år | skattm. år | forskj. år | resultat | teknisk navn |
| 141 | r&s | 0 | 0 | 0 | 654490 | 181921.16 | 472568.84 | -472568.84 | annenFordring |
| 200 | sum | | | | | | | -688351.84 | sum |Årsregnskap
Saldobalanse-eksport med mange kontoer, sjekker resultat og balanse.
# language: no
@annual-statement @export-07
Egenskap: Årsregnskap for eksport #7
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| organisasjonsnummer | 123456789 |
Og eksport-fil tb-2021-exp-07.csv for 123456789 i 2021:
"""
"Kontonr.";"Kontonavn";"Inngående saldo";"Endring";"Utgående saldo"
"1351";"Aksjer i Sjøkanten Langevåg AS";58784;0;58784
"1352";"Aksjer i Sjøkanten Øst AS";290753;0;290753
"1355";"Aksjer i Torget Langevåg AS";100000;0;100000
"1552";"Konsernkonto SBM";3722561,13;-3722561,13;0
"1920";"SBM Drift";0;66977,57;66977,57
"2000";"Aksjekapital";-1000200;0;-1000200
"2001";"Annen innskutt egenkapital";10360;0;10360
"2020";"Overkurs";-876644;0;-876644
"2050";"Annen egenkapital";-4563747,13;3495473,55;-1068273,58
"2400";"Leverandørgjeld";-1867;851,01;-1015,99
"2500";"Betalbar skatt, ikke utlignet";0;-741;-741
"2921";"Mellomværende Torget Langevåg AS";805000;50000;855000
"2922";"Mellomværende Sjøkanten Øst AS";505000;10000;515000
"2923";"Mellomværende Sjøkanten Langevåg AS";950000;100000;1050000
"6705";"Regnskap";0;8125,98;8125,98
"6790";"Annen fremmed tjeneste";0;422,5;422,5
"7770";"Bank- og kortgebyr";0;719;719
"8050";"Renteinntekt bank";0;-15547,73;-15547,73
"8159";"Annen rentekostnad";0;1012,8;1012,8
"8300";"Betalbar skatt";0;741;741
"8920";"Avsatt utbytte";0;3500000;3500000
"8960";"Overføringer annen egenkapital";0;-3495473,55;-3495473,55
"""
Scenario: importer csv og beregn rf-1167
Gitt tb-2021-exp-07.csv sendes inn som saldobalanse-csv
Når årsregnskap kjøres
Så inneholder Resultat-rapporten:
| gruppe | verdi | kontoer | ~kommentar |
| Driftsinntekter | 0 | | |
| Annen driftskostnad | 9267.48 | 6705,6790,7770 | -> +Driftskostnader |
| Driftskostnader | 9267.48 | 6705,6790,7770 | |
| Driftsresultater | -9267.48 | 6705,6790,7770 | |
| Annen finansinntekt | 15547.73 | 8050 | -> +Finansinntekter |
| Finansinntekter | 15547.73 | 8050 | |
| Annen finanskostnad | 1012.80 | 8159 | -> +Finanskostnader |
| Finanskostnader | 1012.80 | 8159 | |
| Resultat før skattekostnad | 5267.45 | 6705,6790,7770,8050,8159 | |
| Skattekostnad | 741 | 8300 | -> -Årsresultat |
| Årsresultat | 4526.45 | 6705,6790,7770,8050,8159,8300 | |
Og Årsresultat-gruppen i Resultat-rapporten inneholder kontoene:
| konto | beløp | gruppe | flyttet fra |
| 6705 | -8125.98 | Annen driftskostnad | |
| 6790 | -422.5 | Annen driftskostnad | |
| 7770 | -719 | Annen driftskostnad | |
| 8050 | 15547.73 | Annen finansinntekt | |
| 8159 | -1012.8 | Annen finanskostnad | |
| 8300 | -741 | Skattekostnad | |
Og Balanse-rapporten inneholder:
| gruppe | verdi | kontoer | ~kommentar |
| Investeringer i aksjer og andeler | 449537 | 1351,1352,1355 | -> +Anleggsmidler |
| Anleggsmidler | 449537 | 1351,1352,1355 | |
| Andre fordringer | 0 | 1552 | -> +Omløpsmidler |
| Gjeld til selskap i samme konsern | -2420000 | 2921, 2922, 2923 | |
| Bankinnskudd, kontanter og lignende | 66977.57 | 1920 | -> +Omløpsmidler |
| Omløpsmidler | 66977.57 | 1552,1920 | |
| Eiendeler | 516514.57 | 1351,1352,1355,1552,1920 | Matcher: Egenkapital og gjeld |
| Egenkapital | 2934757.58 | 2000,2001,2020,2050 | |
| Avsetning for forpliktelser | 0 | | |
| Langsiktig gjeld | 0 | | |
| Leverandørgjeld | 1015.99 | 2400 | -> +Kortsiktig gjeld |
| Betalbar skatt | 741 | 2500 | -> +Kortsiktig gjeld |
| Annen kortsiktig gjeld | 0 | | -> +Kortsiktig gjeld |
| Kortsiktig gjeld | -2418243.01 | 2400,2500,2921,2922,2923 | |
| Egenkapital og gjeld | 516514.57 | 2000,2001,2020,2050,2400,2500, 2921, 2922, 2923 | Matcher: Eiendeler |
Og Eiendeler-gruppen i Balanse-rapporten inneholder kontoene:
| konto | beløp | gruppe | flyttet fra |
| 1351 | 58784 | Investeringer i aksjer og andeler | |
| 1352 | 290753 | Investeringer i aksjer og andeler | |
| 1355 | 100000 | Investeringer i aksjer og andeler | |
| 1552 | 0 | Andre fordringer | |
| 1920 | 66977.57 | Bankinnskudd, kontanter og lignende | |
Og Egenkapital og gjeld-gruppen i Balanse-rapporten inneholder kontoene:
| konto | beløp | gruppe | flyttet fra |
| 2000 | 1000200 | Selskapskapital | |
| 2001 | -10360 | Selskapskapital | |
| 2020 | 876644 | Overkurs | |
| 2050 | 1068273.58 | Annen egenkapital | |
| 2400 | 1015.99 | Leverandørgjeld | |
| 2500 | 741 | Betalbar skatt | |
| 2921 | -855000 | Gjeld til selskap i samme konsern | |
| 2922 | -515000 | Gjeld til selskap i samme konsern | |
| 2923 | -1050000 | Gjeld til selskap i samme konsern | |Ufullstendige saldobalanser, verifiserer at kontoer blir flyttet til riktig erstatnings-gruppe.
# language: no
@annual-statement @replacement-group
Egenskap: Årsregnskap med konto-flytting
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| organisasjonsnummer | 225588258 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
@loan-to-debt
Scenario: lån behandles som gjeld
Gitt konstruert saldobalanse for 225588258 i 2021:
| konto | kontonavn | utgående balanse | ~kommentar |
| 1520 | Diverse fordringer | 10000 | Flyttes ikke |
| 2930 | Skyldig lønn | 30000 | Flyttes |
Når årsregnskap kjøres
Så inneholder Balanse-rapporten:
| gruppe | verdi | kontoer | ~kommentar |
| Annen kortsiktig gjeld | 0 | | |
| Andre fordringer | 40000 | 1520,2930 | |
Og Omløpsmidler-gruppen i Balanse-rapporten inneholder kontoene:
| konto | beløp | gruppe | flyttet fra |
| 1520 | 10000 | Andre fordringer | |
| 2930 | 30000 | Andre fordringer | Annen kortsiktig gjeld |
@loan-to-debt
Scenario: gjeld behandles som lån
Gitt konstruert saldobalanse for 225588258 i 2021:
| konto | kontonavn | utgående balanse | ~kommentar |
| 1561 | Diverse fordringer | -7000 | Flyttes |
| 2930 | Skyldig lønn | -30000 | Flyttes ikke |
Når årsregnskap kjøres
Så inneholder Balanse-rapporten:
| gruppe | verdi | kontoer | ~kommentar |
| Annen kortsiktig gjeld | 37000 | 1561,2930 | |
| Andre fordringer | 0 | | |
Og Kortsiktig gjeld-gruppen i Balanse-rapporten inneholder kontoene:
| konto | beløp | gruppe | flyttet fra |
| 1561 | 7000 | Annen kortsiktig gjeld | Andre fordringer |
| 2930 | 30000 | Annen kortsiktig gjeld | |Tilleggsposteringer
# language: no
@additional-transactions @todo
Egenskap: Korrigering vha tilleggsposteringer for Blista Holding AS.
Konto-bruken samsvarer ikke med SAF-T og gir uønska poster.
Vi legger inn tilleggspostering for å korrigere resultatet,
og samtidig fikse regnskapet for påfølgende år.
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Blista Holding AS |
| organisasjonsnummer | 923672001 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og konstruert saldobalanse for 923672001 i 2020:
| konto | kontonavn | IB | UB |
| 1300 | Aksjer i Blista Transport AS | 0 | 30000 |
| 1301 | Aksjer i Blista Eiendom AS | 0 | 30000 |
| 1355 | Fusjonsfordring datterselskap | 0 | 3315847 |
| 1920 | Bank | 0 | 30003.45 |
| 2000 | Aksjekapital/ EK andre foretak | 0 | -60000 |
| 2020 | Overkurs | 0 | -2433754 |
| 2050 | Annen egenkapital | 0 | -2.45 |
| 2120 | Utsatt skatteforpliktelse | 0 | -852093 |
| 2500 | Betalbar skatt ikke fastsatt | 0 | -1 |
| 2920 | Gjeld til datterselskap | 0 | -60000 |
| 8050 | Renteinntekter | 0 | -3.45 |
| 8300 | Betalbar skatt | 0 | 1 |
| 8960 | Avsatt til annen egenkapital | 0 | 2.45 |
@no-changes
Scenario: Årsoppgjør, uten tilleggsposteringer
Når årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| 1313 | 60000 | Inv. i andre datter og konsernselskap |
| 1350 | 3315847 | Andre fordr. på selskap i samme konsern |
| 1920 | 30003.45 | Bankinnskudd |
| 2000 | 60000 | Aksjekapital |
| 2020 | 2433754 | Overkurs |
| 2050 | 2.45 | Annen EK/ Felleseid EK |
| 2120 | 852093 | Utsatt skatt |
| 2500 | 1 | Bet.bar skatt ikke fastsatt |
| 2920 | 60000 | Gjeld til selskap i samme konsern |
| 9300 | 3375847 | Sum anleggsmidler |
| 9350 | 30003.45 | Sum omløpsmidler |
| 9400 | 3405850.45 | Sum eiendeler |
| 9450 | 2493756.45 | Sum egenkapital |
| 9500 | 852093 | Sum langsiktig gjeld |
| 9550 | 60001 | Sum driftsinntekter |
| 9650 | 3405850.45 | Sum egenkapital og gjeld |
Og summen av alle postene blir 0
@move-account
Scenario: Årsoppgjør med korrigering vha tilleggsposteringer
Gitt tilleggspostering:
| beskrivelse | til-konto | fra-konto | verdi |
| Korriger fusjonsfordring | 1560 | 1355 | 3315847.0 |
Når årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| 1313 | 60000 | Inv. i andre datter og konsernselskap |
| 1560 | 3315847 | Andre fordr. på selskap i samme konsern ~~ (fikses av tilleggspostering) |
| 1920 | 30003.45 | Bankinnskudd |
| 2000 | 60000 | Aksjekapital |
| 2020 | 2433754 | Overkurs |
| 2050 | 2.45 | Annen EK/ Felleseid EK |
| 2120 | 852093 | Utsatt skatt |
| 2500 | 1 | Bet.bar skatt ikke fastsatt |
| 2920 | 60000 | Gjeld til selskap i samme konsern |
| 9300 | 60000 | Sum anleggsmidler ~~ (fikses av tilleggspostering) |
| 9350 | 3345850.45 | Sum omløpsmidler ~~ (fikses av tilleggspostering) |
| 9400 | 3405850.45 | Sum eiendeler |
| 9450 | 2493756.45 | Sum egenkapital |
| 9500 | 852093 | Sum langsiktig gjeld |
| 9550 | 60001 | Sum driftsinntekter |
| 9650 | 3405850.45 | Sum egenkapital og gjeld |
Og summen av alle postene blir 0
@move-account @transaction-lines
Scenario: Årsoppgjør med tilleggsposteringer
Gitt tilleggspostering "Korriger fusjonsfordring" med linjene:
| konto | verdi |
| 1560 | 3315847.0 |
| 1355 | -3315847.0 |
Når årsoppgjør kjøres
Så har årsoppgjør postene:
| post | verdi | ~kommentar |
| 1560 | 3315847 | Andre fordr. på selskap i samme konsern |
| 9300 | 60000 | Sum anleggsmidler |
| 9350 | 3345850.45 | Sum omløpsmidler |Merknader
# language: no
@anleggsmidler @merknader
Egenskap: Årsoppgjør for Bygg og Anlegg (egentlig 2020)
Bakgrunn:
Gitt organisasjonen:
| bedriftsnavn | Bygg/Anlegg AS |
| organisasjonsnummer | 098098098 |
| organisasjonsform | AS |
| skattepliktstype | Årsregnskapspliktig |
Og saldogruppe:
| felt | verdi | ~kommentar |
| år | 2022 | |
| identifikator | b0000001-.* | |
| saldogruppe-type | I | basert på konto |
| prosent | 2% | basert på gruppen |
Og saldogruppe:
| felt | verdi | ~kommentar |
| år | 2022 | |
| identifikator | c0000001-.* | |
| saldogruppe-type | CL | basert på konto |
| prosent | 24% | basert på gruppen |
Og saldogruppe:
| felt | verdi | ~kommentar |
| år | 2022 | |
| identifikator | d0000001-.* | |
| saldogruppe-type | D | basert på konto |
| prosent | 20% | basert på gruppen |
Scenariomal: last inn csv fra fil
Gitt saldobalanse-filer sendes inn for 123456789 i 2022:
| fjorårets | tb-2019-exp-construction.csv |
| årets | tb-2020-exp-construction.csv |
Og input-poster:
| post | verdi | ~kommentar |
| 130TC | 135000 | to input på 130, remark -> Pending |
| 140TP | 10000 | kun en input på 140, remark -> Registered |
| dawa-1101 | 2900000 | Næringseiendommer |
| dawa-fa | 342400 | Driftsmidler |
| dawa-1351 | 3000 | Aksjer |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Kongensgt | |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1101 | |
| avskrivingskonto | 6000 | |
| saldogruppe | b0000001-.* | |
| levetid | 50 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2020-01-01 | Input |
| kjøpesum | 2500000 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 2400000 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 2401000 | Input |
| regnskapsmessig avskriving | 50000 | Input, matcher forslag |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Bil #1 | Transporter #1, solgt |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1235 | |
| avskrivingskonto | 6010 | |
| saldogruppe | c0000001-.* | |
| levetid | 5 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2021-01-01 | Input |
| kjøpesum | 400000 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 320000 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 304000 | Input |
| salgsdato | 2022-12-31 | Input |
| salgspris | 340000 | Input |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Bil #2 | Transporter #2, beholdt |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1236 | |
| avskrivingskonto | 6010 | |
| saldogruppe | c0000001-.* | |
| levetid | 5 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2021-01-01 | Input |
| kjøpesum | 500000 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | <bil-2-inngående> | Input |
| inngående skattemessig verdi | 380000 | Input |
| regnskapsmessig avskriving | <bil-2-avskriving> | Input, matcher forslag |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Greier #1 | Gamle greier |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1250 | |
| avskrivingskonto | 6015 | |
| saldogruppe | d0000001-.* | |
| levetid | 5 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2019-07-01 | Input |
| kjøpesum | 100000 | Input |
| inngående regnskapsmessig verdi | 50000 | Input |
| inngående skattemessig verdi | 51200 | Input |
| regnskapsmessig avskriving | 20000 | Input, matcher forslag |
Og anleggsmiddel:
| felt | verdi | ~kommentar |
| navn | Greier #2 | Nye greier |
| skattemessig avskrivingstype | saldo | |
| balansekonto | 1250 | |
| avskrivingskonto | 6015 | |
| saldogruppe | d0000001-.* | |
| levetid | 5 år | Input, brukes ikke skattemessig |
| kjøpsdato | 2022-09-01 | Input |
| kjøpesum | 50000 | Input |
| regnskapsmessig avskriving | 3300 | Input, matcher forslag |
Når årsoppgjør kjøres
Så har tema Omløpsmidler merknader:
| felt | type | kode |
| inventory | notis | CurrentAssetsInventoryPresent |
| taxableReceivables | notis | CurrentAssetsTaxableReceivablesPresent |
Og tema Anleggsmidler har merknader:
| felt | type | kode |
| 1101 | {-} | {-} |
| 1235 | {-} | {-} |
| 1236 | {-} | {-} |
| 1250 | {-} | {-} |
Og tema Forskjeller har merknader:
| felt | type | kode |
| td | forsiktig | TemporaryDifferencePending |
Og tema Beregnet næringsinntekt har merknader:
| felt | type | kode |
| | tip | EstimatedBusinessIncomeIncomplete |
Og tema Egenkapitalavstemming har merknader:
| felt | type | kode |
| result | tip | ReconciliationOfEquityPending |
Og tema Formue og gjeld har merknader:
| felt | type | kode |
| wealthAssets | forsiktig | DebtAndWealthAssetSubThemePending |
| combinedDebt | forsiktig | DebtAndWealthAssetSubThemePending |
Eksempler:
| bil-2-inngående | bil-2-avskriving |
| 400000 | 100000 |
| 400000 | 105000 |
| 390000 | 100000 |